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Datum

Lesedauer

2–3 Minuten

OnlineBilanz›Blog›Kleingewerbe Jahresabschluss

Jahresabschluss Kleingewerbe 2026

Zuletzt aktualisiert: April 2026 · Lesezeit: ca. 10 Minuten

Kleingewerbetreibende stehen vor der Frage: Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) oder doppelte Buchführung mit Bilanz? Die Antwort hängt von Rechtsform, Größe und gesetzlichen Pflichten ab. Wer bilanzierungspflichtig ist, muss neben Gewinn- und Verlustrechnung auch das Gesamtvermögen in der Bilanz abbilden. Um die Anforderungen beider Varianten besser einordnen zu können, lohnt sich ein Blick auf Bilanz und Jahresabschluss: Der Unterschied. Dieser Ratgeber zeigt Ihnen, welche Gewinnermittlung für Ihr Kleingewerbe 2026 gilt und welche Fristen Sie beachten müssen.

SG
Servet Gündogan

Büroleiter OnlineBilanz · Stuttgart

Als Büroleiter ist Servet erster Ansprechpartner für unsere Mandanten. Er führt das Erstgespräch und koordiniert die Zusammenarbeit zwischen Mandanten, Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern – damit der Jahresabschluss reibungslos und fristgerecht abgeschlossen wird.

Hinweis: Alle steuerlichen und rechtlichen Beratungsleistungen erbringt der angeschlossene Steuerberater bzw. Wirtschaftsprüfer.

Kurzantwort

Kleingewerbetreibende ohne Rechtsformpflicht dürfen bei Umsatz unter 800.000 Euro und Gewinn unter 80.000 Euro eine EÜR erstellen. Kapitalgesellschaften (GmbH, UG) müssen unabhängig von der Größe immer einen Jahresabschluss mit Bilanz und GuV erstellen und beim Unternehmensregister offenlegen. Wer den Jahresabschluss selbst erstellen möchte, sollte die gesetzlichen Anforderungen der jeweiligen Rechtsform genau beachten.

Inhaltsverzeichnis

  1. Was ist ein Kleingewerbe?
  2. EÜR oder Bilanz – Welche Pflicht gilt?
  3. Grenzen der Buchführungspflicht
  4. Jahresabschluss bei Kapitalgesellschaften
  5. EÜR richtig erstellen
  6. Bilanz und GuV erstellen
  7. Fristen und Offenlegung
  8. Häufige Fehler vermeiden

Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zu allgemeinen Informationszwecken und ersetzt keine individuelle steuerliche oder rechtliche Beratung. Nächste redaktionelle Prüfung: Oktober 2026.

Häufige Fragen

Ihre Fragen. Unsere Antworten.

Nehmen Sie aktuell neue Mandate an?

Ja — für GmbH, UG, GmbH & Co. KG, Holdings und Vereine laufend. Einzelunternehmen, Freiberufler und Kleinunternehmer betreuen wir über unsere Schwestergesellschaft OnlineSteuern — Portal und Ablauf sind identisch.

Wie melde ich mich an?

Vier Schritte, vollständig online:

  • Kostenrechner ausfüllen (ca. 60 Sekunden)
  • Festpreis-Angebot bestätigen
  • Konto anlegen, Beratungsvertrag digital unterschreiben
  • Unterlagen hochladen — sofort möglich

Ein persönliches Treffen ist nicht nötig. Für ein Kennenlernen rufen wir Sie in der Regel innerhalb eines Werktags an.

Ich habe schon eine Kanzlei — wie läuft der Wechsel?

Wir übernehmen die Übergabe: Anforderung der Unterlagen, Einlesen der DATEV-Bestände und Abstimmung der Salden. Sie müssen kein Gespräch mit Ihrer bisherigen Kanzlei führen.

Daten werden zurückgehalten? Das kommt vor. Wir arbeiten dann mit Kontoauszügen, Belegen und dem letzten festgestellten Abschluss weiter und rekonstruieren die Eröffnungswerte — der Wechsel scheitert daran nicht.

Ich buche selbst (sevDesk, Lexware, DATEV …) — passt das?

Ja, das ist unser Standardfall. Wir übernehmen Ihren DATEV-Export oder die Daten aus sevDesk, Lexware, Sage, WISO MeinBüro, FastBill, BuchhaltungsButler, Papierkram u. a. Nötige Korrekturen und Aufräumarbeiten sind im Festpreis enthalten.

Ich habe kein Buchhaltungsprogramm — geht das trotzdem?

Ja. Laden Sie Kontoauszüge sowie Ein- und Ausgangsrechnungen als Foto oder PDF hoch — auch reine Papierbelege genügen. Daraus entsteht Ihre Buchhaltung.

Was passiert im 15-minütigen Kennenlerngespräch?

Wir erfassen Ihre Eckdaten, klären den Umfang und nennen den Festpreis. Es ist kein Verkaufsgespräch — und noch keine Beratung im Einzelfall. Konkrete steuerliche Fragen beantwortet anschließend ein Steuerberater im Mandat.

Betreuen Sie auch Einzelunternehmen und Freiberufler?

Ja — über unsere Schwestergesellschaft OnlineSteuern. Gleiches Portal, gleicher Ablauf, gleiche Berufsträger. Sie brauchen kein zweites Konto, wenn Sie zusätzlich eine Kapitalgesellschaft halten.

Ich habe mehrere Gesellschaften — brauche ich mehrere Konten?

Nein. Operative Gesellschaft und Holding laufen unter einem Login in getrennten Akten. Verrechnungen, Beteiligungserträge und Abstimmungen zwischen den Gesellschaften übernehmen wir.

Kann ich starten, obwohl noch Unterlagen fehlen?

Ja. Sie laden hoch, was vorhanden ist — die Software zeigt, was noch fehlt, und fragt gezielt nach. Fehlende Belege blockieren den Start nicht.

Was kostet mein Jahresabschluss konkret?

Festpreis, kein Stundensatz. Der Preis richtet sich nach Rechtsform, Umsatzgröße, Belegvolumen und Geschwindigkeit. Der Kostenrechner zeigt ihn in 60 Sekunden — ohne Anmeldung und ohne Nachberechnung.

Was ist im Festpreis enthalten?

Beim Jahresabschluss-Paket für Kapitalgesellschaften:

  • Bilanz und GuV nach HGB inkl. Anhang
  • E-Bilanz elektronisch ans Finanzamt
  • KSt-, GewSt- und USt-Jahreserklärung
  • Offenlegung im Unternehmensregister
  • Buchungsstapel im DATEV-Format für Ihre Unterlagen

Nachbuchungen und Aufräumarbeiten am Selbstbucher-Bestand sind eingeschlossen.

Wann muss ich bezahlen?

Nach Lieferung. Sie sehen das Ergebnis zuerst. Der Auftrag lässt sich jederzeit beenden — keine Vertragsbindung, das Dauermandat ist monatlich kündbar.

Meine Gesellschaft ist inaktiv oder vermögenslos — geht es günstiger?

Ja. Ohne Umsätze und mit wenigen Belegen fällt der Preis in die unterste Staffel — inklusive Nullmeldungen, Abschluss und Offenlegung. Der Kostenrechner bildet das direkt ab.

Mehrere Gesellschaften oder Vorjahre — gibt es einen Paketpreis?

Ja. Holdingstrukturen und mehrere Geschäftsjahre auf einmal werden im Paket günstiger. Jede Gesellschaft erhält eine eigene Akte, die Abstimmung untereinander übernehmen wir.

Wer stellt den Abschluss fest?

Das entscheiden Sie. Selbst feststellen: Sie prüfen die Vorschläge und unterschreiben; wir übernehmen die technische Datenübermittlung (§ 87d AO). Prüfen lassen: Ein zugelassener Steuerberater prüft, gibt frei und trägt die berufliche Verantwortung — gegen Aufpreis, jederzeit nachbuchbar.

Rechnen Sie nach Zeitaufwand nach, wenn es aufwendiger wird?

Nein. Der bestätigte Festpreis ist der Endpreis. Ändert sich der Umfang erheblich (z. B. zusätzliche Jahre oder eine weitere Gesellschaft), erhalten Sie vorab ein neues Angebot — nie eine Überraschung auf der Rechnung.

Was kostet die laufende Buchhaltung im Dauermandat?

Der monatliche Festpreis richtet sich nach Belegvolumen und Umsatz; der Jahresabschluss ist enthalten. Lohnabrechnungen werden pro Mitarbeiter berechnet. Monatlich kündbar.

Sind Rückfragen und Beratungstermine extra?

Rückfragen zu Ihrem laufenden Auftrag sind kostenlos. Beratung im Einzelfall durch einen Steuerberater — etwa zu Gestaltung oder Struktur — wird gesondert vereinbart und vorab beziffert.

Was kostet die Offenlegung im Unternehmensregister?

Die Veranlassung ist im Paket enthalten. Es fallen nur die Gebühren des Unternehmensregisters an, die dieser direkt abrechnet.

Wie lange dauert es bis zur Einreichung?

Nach vollständigem Eingang der Unterlagen im Schnitt rund eine Woche — inklusive Prüfung und Übermittlung. Bei größerem Belegvolumen entsprechend länger; den Zeitplan legen wir vorab fest.

Meine Frist läuft ab — nehmen Sie Eilaufträge an?

Ja. Nennen Sie uns das Fristdatum bei der Anmeldung, dann priorisieren wir. Wo sinnvoll, beantragen wir Fristverlängerung beim Finanzamt.

Ich habe Post vom Bundesamt für Justiz / ein Ordnungsgeldverfahren.

Kein Grund zur Panik, aber Eile: Wir erstellen den fehlenden Abschluss vorrangig und veranlassen die Offenlegung. Bereits laufende Verfahren lassen sich durch zügige Nachholung meist begrenzen.

Mehrere Jahre offen (z. B. 2022–2024) — können Sie das aufholen?

Ja. Wir arbeiten die Jahre chronologisch auf, stimmen Eröffnungsbilanzwerte ab und reichen nacheinander ein. Sie sehen im Portal jederzeit, welches Jahr in welchem Stand ist.

Liquidation, Firmenlöschung oder Mantelgesellschaft?

Wir begleiten das gesamte Verfahren: Liquidationseröffnungs- und Schlussbilanz, Sperrjahr, Erklärungen und Löschung — auch bei Vermögenslosigkeit (§ 394 FamFG).

Neugründung ohne Steuernummer — kann ich schon starten?

Ja. Sie können sich registrieren und Unterlagen einreichen. Wir unterstützen beim Fragebogen zur steuerlichen Erfassung; die Übermittlung erfolgt, sobald die Steuernummer vorliegt.

Können Sie Fristverlängerung beim Finanzamt beantragen?

Ja, wo sie sachlich begründbar ist. Wir stellen den Antrag und informieren Sie über die Rückmeldung des Finanzamts.

Das Finanzamt hat eine Rückfrage oder einen Bescheid geschickt.

Laden Sie das Schreiben ins Portal. Einfache Rückfragen klären wir direkt; bei Bescheiden prüfen wir die Einspruchsfrist und ein Steuerberater übernimmt Vertretung und Einspruch.

Meine Gesellschaft hat noch keine Steuernummer.

Kein Hindernis. Wir bereiten alles vor und übermitteln, sobald die Nummer vorliegt. Beim Fragebogen zur steuerlichen Erfassung unterstützen wir — auch bei monatelanger Bearbeitungszeit des Finanzamts.

Betriebsprüfung angekündigt — begleiten Sie das?

Ja. Ein Steuerberater übernimmt die Kommunikation mit dem Prüfer, die Datenbereitstellung (GoBD-Export) und die Schlussbesprechung.

Wie arbeitet die KI — und wie verlässlich ist das?

Die KI übernimmt die Fleißarbeit: Belegerkennung, Zuordnung, Abgleich und Plausibilitätsprüfung — und legt jede Position mit Begründung und Quelle vor. Sie ist ausschließlich von Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern trainiert und an tausenden Abschlüssen erprobt. Entscheiden tun Sie.

Bekomme ich meine Daten heraus, wenn ich wechseln möchte?

Ja, jederzeit. Sie erhalten den vollständigen Buchungsstapel im DATEV-Format sowie alle Auswertungen und Belege — zur eigenen Aufbewahrung oder zur Weitergabe an eine andere Kanzlei. Ohne Rückhaltung, ohne Gebühr.

Wie sicher sind meine Daten?

Hosting ausschließlich in deutschen Rechenzentren, DSGVO-konform und verschlüsselt. Zugang über Zwei-Faktor-Authentifizierung, Archivierung GoBD-konform und revisionssicher. Kein US CLOUD Act, keine Verwendung Ihrer Daten zum Training externer Modelle.

Ist der Einsatz von KI rechtlich geregelt?

Ja: gekennzeichnet, unter menschlicher Aufsicht und dokumentiert — im Einklang mit der EU-KI-Verordnung.

Ich brauche echte Beratung — Gestaltung, Wegzug, Holding, Photovoltaik.

Dafür buchen Sie im Portal einen Termin mit einem Steuerberater — bei rechtlichen Fragen zusätzlich mit unserer Rechtsanwältin. Beratung im Einzelfall ist Berufsträgern vorbehalten (§ 33 StBerG) und erfolgt nie automatisiert.

Habe ich einen festen Ansprechpartner?

Ja. Kein Callcenter, keine wechselnden Sachbearbeiter. Fragen, Beratungstermine und Prüfaufträge laufen über das Portal — Antwort in der Regel noch am selben Tag.

Kann ich jederzeit vom Selbstmachen auf Steuerberater umstellen?

Ja, an jedem Punkt. Der Steuerberater übernimmt dort, wo Sie stehen — ohne Neustart und ohne Datenverlust. Berechnet wird nur die Differenz.

Wer sind die Berufsträger hinter OnlineBilanz?

Ein Steuerberater, ein Wirtschaftsprüfer und eine Rechtsanwältin — namentlich benannt und bei ihren Kammern zugelassen. Die vollständige Übersicht finden Sie unter Das Team.

Was passiert mit meinen Daten, wenn das Mandat endet?

Sie erhalten alle Unterlagen und den DATEV-Buchungsstapel zum Export. Aufbewahrungspflichtige Daten bleiben für die gesetzliche Dauer revisionssicher archiviert und für Sie zugänglich.

Ist die Buchhaltung GoBD-konform?

Ja — unveränderbare Belegablage, lückenlose Protokollierung und Verfahrensdokumentation. Prüfungsfest gegenüber dem Finanzamt.

Anbieter

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Kontakt

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Öffnungszeiten

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Berufsträger

Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und Rechtsanwältin — bei ihren Kammern zugelassen. Kammern, Berufsrecht und Haftpflichtversicherung: Impressum · Team

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Die geschäftsmäßige Hilfeleistung in Steuersachen ist Berufsträgern vorbehalten (§§ 2, 3, 33 StBerG). Steuerliche Beratung im Einzelfall erteilen ausschließlich Steuerberater. Stellen Sie den Abschluss selbst fest, stellen wir Software sowie die technische Datenübermittlung nach § 87d AO bereit; Prüfung, Entscheidung und Feststellung obliegen Ihnen. Beauftragen Sie Prüfung und Freigabe, erbringt ein namentlich benannter Steuerberater sämtliche Vorbehaltsaufgaben in eigener beruflicher Verantwortung. Vertraulichkeit ist für uns keine Formsache: Alle Berufsträger unterliegen der gesetzlichen Verschwiegenheitspflicht (§ 57 StBerG, § 43 WPO, § 43a BRAO), alle Mitarbeitenden sind darüber hinaus schriftlich zur Verschwiegenheit verpflichtet. Ihre Unterlagen werden ausschließlich in deutschen Rechenzentren verarbeitet, verschlüsselt übertragen und gespeichert, streng zweckgebunden genutzt und niemals an Dritte weitergegeben oder zum Training externer KI-Modelle verwendet. Zugriffe sind rollenbasiert beschränkt, protokolliert und durch Zwei-Faktor-Authentifizierung geschützt; die Ablage erfolgt GoBD-konform und revisionssicher. Wir verarbeiten personenbezogene Daten nach den Vorgaben der DSGVO und löschen sie, sobald die gesetzlichen Aufbewahrungsfristen abgelaufen sind.

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