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Muster GmbH Mandant · WJ 2025
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Rückfrage an Sie: Die Rechnung Hotel Adlon — war das eine Geschäftsbewirtung mit Mandant, oder interne Reise? Für die korrekte 70/30‑oder 100%‑Buchung.
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Optimierungstipp: IAB nutzenInvestitions­abzugsbetrag für geplanten Firmenwagen → ~11.400 € Steuer­vorteil
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Sachanlagen218.400 €
Fuhrpark62.150 €
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Vorräte84.300 €
Forderungen142.820 €
Bank & Kasse96.650 €
Summe Aktiva604.320 €
Passiva Mittelherkunft · "Wem gehört es?"
A. Eigenkapital
Stammkapital25.000 €
Gewinnrücklagen156.200 €
Jahresüberschuss184.320 €
B. Fremdkapital
Verbindlichkeiten Bank148.500 €
Lieferanten & Sonstige90.300 €
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ELSTER · FinanzamtKörperschaft-, Gewerbe- & Umsatzsteuer
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BundesanzeigerOffenlegung §325 HGB · fristgerecht 31.12.
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HandelsregisterHinterlegung · sofern erforderlich
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Festpreis eingehalten · Bestätigung per E-Mail
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Datum

Lesedauer

3–5 Minuten
Jahresabschluss Fristen 2024: Aufstellung, Steuererklärungen und digitale Erstellung | OnlineBilanz

OnlineBilanz›Wissensdatenbank›Jahresabschluss Fristen 2024

Jahresabschluss · Fristen 2024 · Steuererklärungen · Offenlegung · GmbH

Jahresabschluss Fristen 2024

Zuletzt aktualisiert: April 2026 · Lesezeit: ca. 11 Minuten

Für den GmbH-Jahresabschluss 2024 gelten mehrere gesetzliche Fristen mit unterschiedlichen Konsequenzen. Aufstellungsfrist, Feststellungsfrist, Fristen für Steuererklärungen und Bundesanzeiger-Offenlegung laufen unabhängig voneinander. Dieser Artikel erklärt jede Frist einzeln: was sie bedeutet, wie sie berechnet wird, was bei Versäumnis droht und wie OnlineBilanz hilft, alle Fristen für 2024 automatisch einzuhalten. Einen Überblick über die Jahresabschluss Fristen 2026 finden Sie in unserem separaten Beitrag.

SG
Servet Gündogan

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Als Büroleiter ist Servet erster Ansprechpartner für unsere Mandanten. Er führt das Erstgespräch und koordiniert die Zusammenarbeit zwischen Mandanten, Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern – damit der Jahresabschluss reibungslos und fristgerecht abgeschlossen wird.

Hinweis: Alle steuerlichen und rechtlichen Beratungsleistungen erbringt der angeschlossene Steuerberater bzw. Wirtschaftsprüfer.

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Einzelfristen für den GmbH-Jahresabschluss 2024 mit unterschiedlichen Rechtsfolgen

31.12.2025

Die wichtigste Frist: Offenlegung beim Bundesanzeiger

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Alle Fristen des Jahresabschlusses 2024 im Detail

Frist 1: Aufstellung bis 30.06.2025 (§ 264 HGB)

Die Aufstellungsfrist ist die erste Pflicht des Geschäftsführers. Der Jahresabschluss muss spätestens 6 Monate nach dem Bilanzstichtag vollständig aufgestellt sein. Für den Jahresabschluss 2024 (Bilanzstichtag 31.12.2024) ist dies der 30. Juni 2025. Große GmbHs haben nur 3 Monate (Frist: 31.03.2025). Die Konsequenz bei Versäumnis: persönliche Haftung des Geschäftsführers gegenüber der Gesellschaft.

Frist 2: Feststellung bis 31.08.2025 (§ 42a GmbHG)

Nach der Aufstellung muss der Jahresabschluss bis spätestens 31. August 2025 den Gesellschaftern vorgelegt und durch Beschluss festgestellt werden. Ohne Feststellung ist der Jahresabschluss nicht rechtswirksam und kann nicht beim Bundesanzeiger eingereicht werden.

Frist 3: Steuererklärungen 2024

Körperschaftsteuererklärung, Gewerbesteuererklärung und Umsatzsteuerjahreserklärung für 2024 müssen ohne Steuerberater bis 31. Juli 2025 eingereicht werden. Mit Steuerberater gilt die verlängerte Frist bis 30. April 2026 nach der Abgabenordnung. Versäumnisfolge: Verspätungszuschlag (bis zu 10 % der Steuerschuld, maximal 25.000 € pro Erklärung).

Frist 4: E-Bilanz via ELSTER

Die elektronische Bilanz (E-Bilanz) im XBRL-Format muss parallel zur Körperschaftsteuererklärung eingereicht werden. Fristen sind identisch mit den Steuererklärungsfristen. OnlineBilanz übermittelt die E-Bilanz automatisch via ELSTER.

Frist 5: Bundesanzeiger-Offenlegung bis 31.12.2025 (§ 325 HGB)

Die Offenlegungsfrist ist die strengste und am häufigsten versäumte Frist. Der Jahresabschluss 2024 muss bis 31. Dezember 2025 beim Bundesanzeiger eingereicht sein. Versäumnisfolge: automatisches Ordnungsgeldverfahren des Bundesamts für Justiz – Mindestordnungsgeld 2.500 €.

Fristen-Tabelle Jahresabschluss 2024 kompakt

PflichtFristBei Versäumnis
Aufstellung30.06.2025Haftung GF
Feststellung31.08.2025Abschluss unwirksam
Steuererklärungen (ohne StB)31.07.2025Verspätungszuschlag
Steuererklärungen (mit StB)30.04.2026Verspätungszuschlag
Offenlegung Bundesanzeiger31.12.2025Ordnungsgeld ab 2.500 €

Wie OnlineBilanz alle Fristen 2024 sicherstellt

Mit OnlineBilanz sind alle Fristen für den Jahresabschluss 2024 automatisch abgesichert. Nach Eingang der vollständigen Buchführungsdaten erstellt OnlineBilanz innerhalb von 7 bis 14 Werktagen den vollständigen Jahresabschluss, übermittelt E-Bilanz und alle drei Steuererklärungen via ELSTER, legt beim Bundesanzeiger im XBRL-Format fristgerecht offen und liefert die Feststellungsbeschluss-Vorlage für die Gesellschafter. Alles in einem einzigen Paket zum Festpreis.

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Häufige Fragen

Bis wann muss der Jahresabschluss 2024 fertig sein?

Aufstellung bis 30.06.2025, Feststellung bis 31.08.2025. Die Bundesanzeiger-Offenlegung muss bis 31.12.2025 erfolgen.

Gibt es eine Fristverlängerung für die Bundesanzeiger-Offenlegung 2024?

Nein. Die 12-Monats-Frist nach § 325 HGB gilt ohne Ausnahme. Bei Versäumnis droht ein Ordnungsgeldverfahren.

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Wie melde ich mich an?

Alles online — in vier Schritten:

  • Kostenrechner ausfüllen (ca. 60 Sek.)
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  • Nutzerkonto anlegen + Stammdaten hinterlegen
  • Sofort mit dem Upload starten

Sie müssen uns nicht persönlich treffen — der gesamte Ablauf ist digital.

Wie schnell kann ich loslegen?

Nach Bestätigung des Angebots ist Ihr Mandantenportal sofort aktiv. Sie können noch am selben Tag mit dem Upload beginnen.

Ich habe schon eine Kanzlei — wie funktioniert der Wechsel?

Ganz einfach: Mit unserer Wechselassistenz übernehmen wir die komplette Übergabe. Sie müssen kein einziges Gespräch mit Ihrer alten Kanzlei führen.

Wir fordern Unterlagen direkt an, übernehmen DATEV‑Bestände und halten Sie über jeden Schritt auf dem Laufenden.

Welche Daten muss ich bereitstellen?

In der Regel: Buchhaltungsdaten, Bankumsätze, Stammdaten und relevante Verträge. Unsere KI‑Assistenz führt Sie Schritt für Schritt — Sie müssen keine Checkliste abarbeiten.

Was konkret gebraucht wird, hängt von Rechtsform und Umfang ab.

Ich habe kein Buchhaltungsprogramm — geht das trotzdem?

Ja, problemlos. Laden Sie einfach Kontoauszüge, Ein- und Ausgangsrechnungen als Foto oder PDF hoch. Unsere KI erstellt daraus Ihre Buchhaltung.

Auch reine Papierbelege sind kein Problem — abfotografieren reicht.

Welche Buchhaltungsprogramme unterstützt ihr?

Alle gängigen Systeme mit DATEV‑Export — u. a. Sevdesk, Lexware, Sage, WISO MeinBüro, FastBill, Kontolino, BuchhaltungsButler, Accountable, Papierkram.

Ihr System ist nicht dabei? Fragen Sie uns — in den meisten Fällen finden wir einen Weg.

Wie lange dauert der Jahresabschluss?

Nach vollständigem Eingang der Unterlagen:

  • Standard — ca. 4 Wochen
  • Schnell — ca. 2 Wochen
  • Blitz — ca. 1 Woche

Sie wählen den Zeitplan beim Upload selbst.

Wer prüft den Abschluss fachlich?

Ausschließlich qualifizierte, in Deutschland zugelassene Steuerberater. Sie geben den Abschluss fachlich frei und haften dafür.

Keine KI, kein Praktikant — die finale Freigabe erfolgt immer durch einen Steuerberater mit Berufshaftpflicht.

Was kostet der Jahresabschluss?

Wir arbeiten mit transparenten Festpreisen — kein Stundensatz, keine Nachberechnung. Der Preis hängt ab von Rechtsform, Umsatzgröße und gewünschter Geschwindigkeit.

Unser Kostenrechner zeigt Ihnen in 60 Sekunden Ihren verbindlichen Preis — ohne Anmeldung.

Sind die Preise verbindlich?

Ja. Was Sie im Angebot sehen, ist der Endpreis — keine versteckten Gebühren, keine Stundenabrechnung.

Gibt es Rabatte für mehrere Jahre?

Ja — wer mehrere Geschäftsjahre auf einmal beauftragt, profitiert von einem Paketpreis. Unser Kostenrechner zeigt Ihnen den kombinierten Preis direkt an.

Übernehmt ihr E‑Bilanz und Offenlegung?

Ja. E‑Bilanz elektronisch ans Finanzamt, Offenlegung im Bundesanzeiger — vollständig digital und fristgerecht.

Gibt es ein Dauermandat?

Ja. Ab ca. 49 € / Monat kombinieren wir KI‑Assistenz mit persönlicher Steuerberater‑Betreuung. Der Jahresabschluss am Ende ist inklusive.

Umfang nach Wahl: laufende Buchhaltung, Lohnabrechnung, Umsatzsteuervoranmeldung, Jahresabschluss.

Erstellt ihr auch Steuererklärungen?

Ja — Körperschaft‑, Gewerbe‑, Umsatz‑ und Einkommensteuer. Wir erstellen und übermitteln elektronisch ans Finanzamt.

Auf Wunsch auch die private Einkommensteuererklärung der Gesellschafter.

Macht ihr auch Lohn‑ und Gehaltsabrechnungen?

Ja — von der monatlichen Lohnabrechnung über Sozialversicherungsmeldungen bis zur Lohnsteueranmeldung. Digital, fristgerecht und mit direkter DATEV‑Anbindung.

Übernehmt ihr die Umsatzsteuervoranmeldung?

Ja. Monatlich oder quartalsweise — vollautomatisiert aus Ihrer laufenden Buchhaltung erstellt und fristgerecht ans Finanzamt übermittelt.

Habe ich einen festen Ansprechpartner?

Ja. Kein Callcenter, keine wechselnden Sachbearbeiter. Sie haben einen festen Ansprechpartner in unserer Kanzlei — persönlich per Telefon, E‑Mail oder Chat im Mandantenportal erreichbar.

Kann ich den Vertrag kündigen, wenn es nicht passt?

Ja. Das Dauermandat ist monatlich kündbar — ohne versteckte Bindungen oder Wechselgebühren.

Wie sicher sind meine Daten?

Server ausschließlich in Frankfurt, DSGVO‑konform und verschlüsselt. Ihre Daten verlassen Deutschland nie.

Zugriff ausschließlich über 2‑Faktor‑Authentifizierung. Alle Dokumente werden revisionssicher gemäß GoBD archiviert.

Nutzt ihr Cloud‑Dienste außerhalb der EU?

Nein. Alle produktiven Systeme werden ausschließlich in deutschen Rechenzentren betrieben. Auch die KI‑Verarbeitung läuft auf Servern innerhalb der EU.

Arbeitet ihr mit KI — und was bedeutet das für meine Daten?

Ja, wir nutzen KI für Belegerkennung, Kontierung und Datenabgleich. Alle Modelle laufen auf eigenen Servern in Deutschland. Ihre Daten werden nicht zum Training externer Modelle verwendet.

Wie ist der Zugang zum Mandantenportal geschützt?

Durch Zwei‑Faktor‑Authentifizierung (SMS oder Authenticator‑App). Jede Anmeldung wird protokolliert, verdächtige Zugriffe werden automatisch erkannt und blockiert.

Wie lange werden meine Daten gespeichert?

Gemäß gesetzlicher Aufbewahrungspflicht (10 Jahre) — revisionssicher archiviert auf Servern in Deutschland. Sie haben jederzeit vollen Zugriff.

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