Eröffnungsbilanz Lexware: Schritt für Schritt erfassen und ausgleichen
Wer in Lexware buchhaltung (oder Lexoffice) ein neues Geschäftsjahr beginnt oder eine GmbH neu gründet, muss als erstes die Eröffnungsbilanz korrekt erfassen – sonst stimmt kein einziger Folgebuchungssatz. Dieser Artikel führt Sie als Geschäftsführer oder buchführender Mitarbeiter durch den gesamten Prozess: von der Voraussetzung über die Saldenübernahme bis zur Fehlersuche, wenn die Eröffnungsbilanz in Lexware nicht ausgeglichen ist oder gar nichts angezeigt wird. Falls Sie stattdessen mit sevDesk arbeiten, finden Sie eine vergleichbare Anleitung zur Erfassung der Eröffnungsbilanz in sevDesk.
Kurzantwort
Die Eröffnungsbilanz Lexware erfassen Sie unter Buchhaltung → Eröffnungsbilanz: Legen Sie zunächst den Buchungsrahmen (SKR 03 oder SKR 04) und das Wirtschaftsjahr an, tragen Sie alle Anfangsbestände auf den Bestandskonten ein und gleichen Sie Aktiv- und Passivseite über das Eigenkapitalkonto aus. Bei einer Neugründung sind Stammkapital, Sacheinlagen und eventuelle Gründungskosten zu buchen; beim Jahreswechsel werden die Endbestände des Vorjahres als Eröffnungssalden automatisch oder manuell übernommen. Die Besonderheiten bei der Eröffnungsbilanz von GbR, OHG und KG ergeben sich aus den jeweiligen Kapitalkonten der Gesellschafter.
Inhaltsverzeichnis
- Rechtliche Grundlagen & HGB-Pflicht
- Lexware buchhaltung vs. Lexoffice – Unterschiede
- Vorbereitung: Daten und Kontenrahmen
- Eröffnungsbilanz in Lexware Schritt für Schritt erfassen
- Fehlersuche: Eröffnungsbilanz nicht ausgeglichen
- Sonderfall: Unterjähriger Einstieg
- Umsatzsteuer in der Eröffnungsbilanz
- Eröffnungsbilanz in Lexoffice erstellen
- Eröffnungsbilanz drucken und exportieren
- Praxisbeispiel: GmbH-Neugründung
- Fazit
Rechtliche Grundlagen & HGB-Pflicht
Jede GmbH und UG (haftungsbeschränkt) ist nach § 242 Abs. 1 HGB verpflichtet, zu Beginn ihres Handelsgewerbes und für den Schluss eines jeden Geschäftsjahres eine das Verhältnis ihres Vermögens und ihrer Schulden darstellende Bilanz aufzustellen. Die Eröffnungsbilanz ist damit keine Kür, sondern gesetzliche Pflicht. Sie bildet den Startpunkt der doppelten Buchführung: Jeder Eröffnungsbuchungssatz entspricht einem Schlussbilanzeintrag des Vorjahres oder – bei Neugründung – der Einlagebuchung.
Ergänzend schreibt § 240 HGB die Inventarisierung aller Vermögensgegenstände und Schulden vor, die der Eröffnungsbilanz zugrunde liegt. Bei GmbH-Neugründungen entsteht die Pflicht bereits mit der Vorgesellschaft, also mit notarieller Beurkundung des Gesellschaftsvertrags bzw. Aufnahme der Geschäftstätigkeit; die Eröffnungsbilanz ist auf diesen Zeitpunkt aufzustellen, nicht erst auf den Tag der Eintragung. Weiterführende Grundlagen zur Eröffnungsbilanz finden Sie in unserem separaten Übersichtsartikel – dieser Artikel konzentriert sich ausschließlich auf die technische Umsetzung in Lexware.
Lexware buchhaltung vs. Lexoffice – Unterschiede
Unter der Marke Lexware werden u. a. eine Desktop-Buchhaltungssoftware und eine Cloud-Lösung angeboten, die oft verwechselt werden:
Klassische Windows-Anwendung mit vollem SKR-03/SKR-04-Support, eigenem Mandantenkonzept und direktem Zugriff auf Eröffnungsbilanzassistenten. Alle in diesem Artikel beschriebenen Menüpfade beziehen sich primär auf diese Version (Stand: Lexware buchhaltung 2025).
Webbasierte Lösung mit vereinfachter Oberfläche. Ob eine Bilanz möglich ist, hängt vom gewählten Tarif ab; die Eröffnungsbilanz wird über Buchhaltung → Kontenverwaltung → Anfangsbestände gepflegt. Der volle Jahresabschluss nach HGB erfordert ggf. Export in ein StB-System.
Hinweis
GmbHs mit Jahresabschlusspflicht sollten prüfen, ob die gewählte Software einen Jahresabschluss nach HGB und die E-Bilanz-Übermittlung unterstützt.
Vorbereitung: Daten und Kontenrahmen
Bevor Sie in Lexware die erste Buchung erfassen, müssen folgende Vorarbeiten abgeschlossen sein:
- Inventarliste (§ 240 HGB) aller Aktiva und Passiva liegt vor
- Kontenrahmen festgelegt: SKR 03 (Prozessgliederung) oder SKR 04 (Abschlussgliederung nach HGB/IFRS-Nähe)
- Wirtschaftsjahresbeginn und -ende im Mandanten korrekt hinterlegt
- Stammkapital-Einzahlungsbeleg (bei Neugründung) vorhanden
- Abschlussbilanz des Vorjahres (bei Jahreswechsel) als PDF oder Ausdruck griffbereit
- Umsatzsteuer-Voranmeldungssalden des Vorjahres für ggf. offene USt-Konten bekannt
Kontenrahmen-Tipp: SKR 03 folgt dem Prozessgliederungsprinzip; SKR 04 orientiert sich stärker an der HGB-Bilanzgliederung. Ein nachträglicher Wechsel des Kontenrahmens in Lexware ist aufwendig und erfordert manuelle Kontenneuzuordnung – die Entscheidung sollte vor dem ersten Buchungsjahr fallen.
Eröffnungsbilanz in Lexware Schritt für Schritt erfassen
Schritt 1: Mandant anlegen / Wirtschaftsjahr prüfen
Öffnen Sie Lexware buchhaltung und navigieren Sie zu Datei → Neu → Mandant (Neugründung) bzw. prüfen Sie unter Verwaltung → Wirtschaftsjahre, ob das aktuelle Jahr korrekt angelegt ist. Das Startdatum des Wirtschaftsjahres bestimmt automatisch den Stichtag der Eröffnungsbilanz.
Schritt 2: Eröffnungsbilanz öffnen
Navigieren Sie zu Buchhaltung → Eröffnungsbilanz. Lexware öffnet eine tabellarische Ansicht aller Bestandskonten (im SKR 03 im Wesentlichen Klassen 0 und 1) mit zwei Eingabespalten: Soll (Aktivkonten) und Haben (Passivkonten). Erfolgskonten (u. a. Klassen 2–8) erscheinen hier nicht – sie starten immer mit Nullsaldo.
Schritt 3: Salden eintragen
Tragen Sie für jedes Konto den Anfangsbestand ein. Lexware erkennt automatisch, ob es sich um ein Aktiv- oder Passivkonto handelt, und blendet die korrekte Spalte ein. Typische Positionen bei einer GmbH:
| Konto (SKR 03) | Bezeichnung | Soll (Aktiv) | Haben (Passiv) |
|---|---|---|---|
| lt. Kontenrahmen | Sachanlagen / Maschinen | 45.000 € | – |
| 1200 | Bank | 28.500 € | – |
| 1000 | Kasse | 500 € | – |
| 1400 | Forderungen aus LuL | 12.000 € | – |
| 0800 | Stammkapital (gezeichnetes Kapital) | – | 25.000 € |
| 1600 | Verbindlichkeiten aus LuL | – | 8.000 € |
| lt. Kontenrahmen | Gewinnvortrag / Verlustvortrag | – | 53.000 € |
Schritt 4: Automatischer Saldierungscheck
Am unteren Rand der Eröffnungsbilanzmaske zeigt Lexware die Summe Aktiva und Summe Passiva in Echtzeit. Erst wenn beide Summen identisch sind (Differenz = 0,00 €), ist die Eröffnungsbilanz ausgeglichen und kann gespeichert werden. Klicken Sie auf Speichern / Übernehmen – Lexware bucht intern automatisch die Eröffnungsbuchungssätze auf das Gegenkonto 9000 (Saldenvorträge).
Technischer Hintergrund
Lexware erzeugt im Hintergrund klassische Eröffnungsbuchungssätze der Form Aktivkonto an EB-Konto 9000 bzw. EB-Konto 9000 an Passivkonto. Diese Buchungen erhalten das Buchungsdatum 01.01. (oder den Wirtschaftsjahresbeginn) und sind im Journal als Eröffnungsbuchungen markiert.
Fehlersuche: Eröffnungsbilanz nicht ausgeglichen
Der häufigste Supportfall lautet: „Lexware Eröffnungsbilanz nicht ausgeglichen“ – die Software erlaubt kein Speichern, solange eine Differenz besteht. Typische Ursachen und Lösungen:
| Ursache | Lösung |
|---|---|
| Verlustvortrag aus Vorjahr vergessen | Konto 0868 (Verlustvortrag) im Soll eintragen (mindert das Eigenkapital) |
| Rückstellungen nicht erfasst | Rückstellungskonten auf Passivseite ergänzen |
| Abschreibungen nicht berücksichtigt (kumuliert) | Buchwert (nicht AK) eintragen; Kumulierte AfA gehört in die Anlagenspiegel-Nebenbuchhaltung |
| Eigenkapital falsch berechnet | EK = Aktiva – Fremdkapital; Differenz auf Gewinn-/Verlustvortrag buchen |
| Falsche Kontenrahmen-Zuordnung (Aktiv/Passiv vertauscht) | Kontenart in Stammdaten prüfen: Verwaltung → Konten → Kontoart |
Achtung bei „SGD Lexware Eröffnungsbilanz wird nichts angezeigt“: Dieses Phänomen tritt auf, wenn das Wirtschaftsjahr noch nicht korrekt angelegt wurde oder der Mandant keine Buchführungsart „Doppelte Buchführung“ hinterlegt hat. Prüfen Sie unter Verwaltung → Mandant → Buchführungsart. Bei EÜR-Mandanten ist die Eröffnungsbilanzmaske systembedingt leer.
Sonderfall: Unterjähriger Einstieg
Wenn Sie Lexware Eröffnungsbilanz unterjährig erfassen müssen – etwa weil Sie mitten im Geschäftsjahr von DATEV oder einer anderen Software wechseln –, gelten Besonderheiten:
- Das Wirtschaftsjahr in Lexware beginnt trotzdem am 01.01. (oder dem üblichen Jahresstart); der Migrationsstichtag wird als Eröffnungsdatum genutzt
- Alle bereits gebuchten Ertrags- und Aufwandsbuchungen der Vorperiode müssen als kumulierte Salden auf den jeweiligen Erfolgskonten übernommen werden
- Die Umsatzsteuervoranmeldungen bis zum Migrationsstichtag sind extern nachzuhalten; offene USt-Schulden und -Forderungen gehören in die Eröffnungsbilanz (s. nächster Abschnitt)
- Erträge und Aufwendungen bis zum Stichtag werden nicht als Gewinnvortrag erfasst, sondern auf den Erfolgskonten fortgeführt (§ 242 Abs. 2 HGB); ab Migrationsdatum startet die reguläre Buchführung in Lexware
Diese Methode ist technisch zulässig, sollte aber mit dem Steuerberater abgestimmt werden, um keine Doppelverbuchungen oder Lücken in der Buchhaltung zu erzeugen.
Umsatzsteuer in der Eröffnungsbilanz Lexware
Ein häufig unterschätzter Punkt: Umsatzsteuer in der Eröffnungsbilanz Lexware. Folgende USt-Konten können zum Jahresanfang Salden aufweisen:
| Konto (SKR 03) | Bezeichnung | Typisches Vorzeichen |
|---|---|---|
| lt. Kontenrahmen | Umsatzsteuer (Zahllast aus lfd. UStVA) | Passiv (Schuld) |
| lt. Kontenrahmen | Abziehbare Vorsteuer (Guthaben) | Aktiv (Forderung ggü. FA) |
| lt. Kontenrahmen | Umsatzsteuer-Vorauszahlungen (Guthaben) | Aktiv |
Diese Salden entstehen, wenn die letzte Umsatzsteuervoranmeldung des Vorjahres zum Jahresanfang noch nicht bezahlt oder erstattet wurde. Sie müssen in der Eröffnungsbilanz exakt übernommen werden. Nach der Zahlung bzw. Erstattung wird das entsprechende Konto regulär in der laufenden Buchführung des neuen Jahres ausgeglichen.
Beispiel-Buchungssatz für einen offenen USt-Saldo aus Dezember VJ:
Nach Zahlung im Januar:
Eröffnungsbilanz in Lexoffice erstellen
Die Lexoffice Eröffnungsbilanz funktioniert anders als in der Desktop-Version. Für Nutzer mit aktivierter doppelter Buchführung gilt:
- Navigieren Sie zu Buchhaltung → Kontenverwaltung
- Wählen Sie Anfangsbestände bearbeiten
- Tragen Sie die Eröffnungssalden je Konto ein – Lexoffice prüft automatisch den Ausgleich
- Speichern Sie; die Salden sind als Eröffnungsbuchung im Journal sichtbar
Wichtig: Ob die Cloud-Lösung eine vollständige HGB-Bilanz abbilden kann, ist anhand des gewählten Tarifs zu prüfen. Andernfalls können die Daten (z. B. im Format des DATEV-Exports oder als CSV) an den Steuerberater oder in eine Jahresabschluss-Software übergeben werden. Planen Sie daher für GmbHs mit Bilanzierungspflicht den Workflow frühzeitig.
Eröffnungsbilanz drucken und exportieren
Die Frage „Lexware Eröffnungsbilanz drucken“ stellt sich regelmäßig für Unterlagen zum Jahresabschluss oder die Übergabe an den StB. In Lexware buchhaltung gehen Sie wie folgt vor:
- Auswertungen → Bilanz → Eröffnungsbilanz wählen
- Stichtag auf den Wirtschaftsjahresbeginn setzen (z. B. 01.01.2025)
- Ausgabe: Drucker (direkt) oder PDF-Export über Datei → Drucken → Als PDF speichern
- Für die Übergabe an den Steuerberater: Export im Format des DATEV-Exports, sofern von der Software angeboten
- Für Excel-Auswertung: Auswertungen → Exportieren → CSV/Excel
Die gedruckte Eröffnungsbilanz sollte als Bestandteil der Buchführungsunterlagen mindestens 10 Jahre aufbewahrt werden (§ 257 HGB, § 147 AO).
Praxisbeispiel: GmbH-Neugründung
Beispielhafte Konstellation: Die Alpha Solutions GmbH nimmt am 15. März 2025 (als Vorgesellschaft) die Geschäftstätigkeit auf. Das Stammkapital beträgt 25.000 €, davon wurden 12.500 € bar eingezahlt. Sacheinlage: Laptop (Zeitwert 1.500 €). Die restlichen 11.000 € sind noch nicht eingefordert. Die Eröffnungsbilanz ist auf den 15.03.2025 aufzustellen.
| Position | Konto (SKR 03) | Betrag Aktiv | Betrag Passiv |
|---|---|---|---|
| Betriebs- und Geschäftsausstattung (Laptop) | lt. Kontenrahmen | 1.500 € | – |
| Bankguthaben (Stammkapitaleinzahlung) | 1200 | 12.500 € | – |
| Ausstehende Einlagen (nicht eingefordert; Sollsaldo – in der Bilanz offen vom gezeichneten Kapital abzusetzen, § 272 Abs. 1 HGB) | lt. Kontenrahmen | 11.000 € | – |
| Gezeichnetes Kapital (Stammkapital) | 0800 | – | 25.000 € |
| Summe | 25.000 € | 25.000 € |
In Lexware tragen Sie diese vier Salden in der Eröffnungsbilanzmaske ein. Die Summenprüfung zeigt 25.000 € = 25.000 € → ausgeglichen. Nach dem Speichern erzeugt Lexware folgende Buchungssätze im Hintergrund:
Sobald die ausstehenden 11.000 € eingefordert und eingezahlt werden, buchen Sie: 1200 an Konto Ausstehende Einlagen – das Konto wird damit auf null gestellt.
Möchten Sie wissen, wie sich die Eröffnungsbilanz rechtlich in den Gründungsablauf einfügt und welche Pflichtangaben sie enthalten muss? Unser Grundlagenartikel zur Eröffnungsbilanz erklärt die rechtlichen und bilanziellen Anforderungen umfassend. Wie OnlineBilanz den KI-gestützten Jahresabschlussentwurf abbildet, zeigt Ihnen unser kostenloser Demo-Zugang.
Fazit: Eröffnungsbilanz Lexware richtig erfassen
Die Eröffnungsbilanz Lexware ist technisch gut unterstützt, aber fehleranfällig, wenn Grunddaten (Kontenrahmen, Wirtschaftsjahr, Kontoarten) nicht sauber gepflegt sind. Die wichtigsten Punkte zusammengefasst:
- Immer zuerst Mandant, Kontenrahmen und Wirtschaftsjahr prüfen – sonst wird nichts angezeigt
- Aktiv- und Passivkonten korrekt zuordnen; Eigenkapitaldifferenz auf Gewinn-/Verlustvortrag
- Umsatzsteuersalden aus dem Vorjahr explizit in die Eröffnungsbilanz aufnehmen
- Unterjährige Einstiege vorab mit dem Steuerberater abstimmen
- Eröffnungsbilanz ausdrucken und 10 Jahre aufbewahren
- Bei Lexoffice vorab prüfen, ob der gewählte Tarif den HGB-Abschluss abdeckt
Was der OnlineBilanz-Service für den Jahresabschluss Ihrer Gesellschaft kostet, zeigt unser Kostenrechner.
10 Jahre
Aufbewahrungspflicht Buchführungsunterlagen (§ 257 HGB / § 147 AO)
25.000 €
Mindest-Stammkapital GmbH, Basis jeder Neugründungs-Eröffnungsbilanz
Häufig gestellte Fragen
Wo finde ich die Eröffnungsbilanz in Lexware?
In Lexware buchhaltung navigieren Sie zu Buchhaltung → Eröffnungsbilanz. Dort tragen Sie alle Anfangsbestände der Bestandskonten ein. Die Maske erscheint nur, wenn Mandant und Wirtschaftsjahr korrekt angelegt sind und die Buchführungsart „Doppelte Buchführung" hinterlegt ist.
Was tun, wenn die Eröffnungsbilanz in Lexware nicht ausgeglichen ist?
Prüfen Sie, ob alle Passivpositionen (Stammkapital, Rückstellungen, Verbindlichkeiten, Gewinn-/Verlustvortrag) vollständig eingetragen sind. Häufig fehlt ein Verlustvortrag (Sollsaldo, der das Eigenkapital mindert) oder offene Umsatzsteuerschulden wurden vergessen. Die Differenz zwischen Aktiv- und Passivsumme zeigt Lexware in Echtzeit an.
Kann ich in Lexoffice eine Eröffnungsbilanz erstellen?
Ja, eingeschränkt: Unter Buchhaltung → Kontenverwaltung → Anfangsbestände können Eröffnungssalden gepflegt werden. Ob eine Bilanz möglich ist, hängt vom gewählten Tarif ab; für bilanzierende GmbHs ist ggf. ein Export an den Steuerberater erforderlich.
Wie erfasse ich die Umsatzsteuer in der Eröffnungsbilanz Lexware?
Offene Umsatzsteuerschulden werden als Passivposition, offene Vorsteuer-Guthaben als Aktivposition in die Eröffnungsbilanz eingetragen (Kontonummern laut verwendetem Kontenrahmen). Diese Salden spiegeln die noch nicht abgewickelten USt-Voranmeldungen des Vorjahres wider.
Wie buche ich eine Eröffnungsbilanz unterjährig in Lexware?
Beim unterjährigen Software-Wechsel legen Sie das Wirtschaftsjahr regulär ab Jahresbeginn an. Bestandskonten werden mit dem tatsächlichen Stand zum Stichtag befüllt; die Salden der Ertrags- und Aufwandskonten bis zum Migrationsstichtag sind auf die jeweiligen Erfolgskonten zu übernehmen – nicht als Gewinnvortrag –, da die GuV das gesamte Geschäftsjahr abbilden muss (§ 242 Abs. 2 HGB).
Wie drucke ich die Eröffnungsbilanz in Lexware?
Gehen Sie zu Auswertungen → Bilanz, stellen Sie den Stichtag auf den Wirtschaftsjahresbeginn und wählen Sie Drucken oder PDF-Export. Alternativ steht ein CSV/Excel-Export für die Übergabe an den Steuerberater zur Verfügung.
Über Autor und Berufsprofil
Autor
Servet Gündogan
Büroleiter OnlineBilanz · Stuttgart
Erster Ansprechpartner für Kunden, koordiniert auf Wunsch die Zusammenarbeit mit kooperierenden Steuerberatern.
Berufsprofil
Fabian Klement
Wirtschaftsprüfer & Steuerberater · M.A.
Berufsangaben im persönlichen Profil
Schwerpunkt Jahresabschlussprüfung, Konzernreporting und E-Bilanz. Schwerpunkt fachliche Abschlussfragen. Informationen zum Tätigkeitsgebiet; keine individuelle Beratung durch diesen Beitrag.
Hinweis: Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Beratung. Steuerberatende Leistungen erbringen nur die nach dem Steuerberatungsgesetz dazu befugten Personen und Gesellschaften, insbesondere Steuerberater, Rechtsanwälte und Wirtschaftsprüfer. Ein Unternehmen darf seinen Jahresabschluss selbst aufstellen und die E-Bilanz selbst übermitteln. Auf Wunsch übernimmt gegen Aufpreis ein mit OnlineBilanz kooperierender Steuerberater Prüfung, Freigabe und Unterzeichnung in eigener beruflicher Verantwortung. Lexware, Lexware buchhaltung, Lexoffice und DATEV sind Marken der jeweiligen Hersteller. OnlineBilanz steht in keiner geschäftlichen Verbindung zu diesen Unternehmen; die Nennung dient allein der Beschreibung und dem Vergleich. Stand der Rechtslage: Juni 2026.
Fabian Klement
Jakob Röß
Dr. Jeannine Dinnebier
