DIY-Check · § 5b EStG · Taxonomie 6.9 · Tool-Kosten 2026
E-Bilanz selbst erstellen
Zuletzt aktualisiert: April 2026 · Lesezeit: ca. 10 Minuten
Kurzantwort
Eine E-Bilanz selbst zu erstellen kostet in der Einsteiger-Variante nur 30–50 € an Tool-Gebühren pro Bilanz (eBilanz+, eBilanz-Online) — Plus den Zeitaufwand: Einarbeitung 8–20 Stunden beim ersten Mal, danach 2–4 Stunden pro Bilanz. Das klingt attraktiv, verschleiert aber den höheren Gesamtaufwand: Die E-Bilanz selbst ist nur das XBRL-Übermittlungsformat. Die eigentliche Arbeit — Bilanz und GuV korrekt aufstellen, Taxonomie-Positionen mappen, steuerliche Überleitungsrechnung — muss vorher geleistet werden. Wer eine Bilanz selbst erstellen mit Programm möchte, sollte den gesamten Prozess von der Buchhaltung bis zur digitalen Übermittlung einkalkulieren. Für die meisten GmbHs ist der Festpreis-Service (OnlineBilanz 499,95 € inkl. MwSt.) inklusive aller Steuererklärungen wirtschaftlicher als DIY.
Seit 2013 müssen alle bilanzierenden Unternehmen ihre Bilanz und GuV elektronisch an das Finanzamt übermitteln — die sogenannte E-Bilanz nach § 5b EStG. Viele Gründer fragen: Kann ich das selbst machen, um Kosten zu sparen? Dieser Artikel zeigt die realen Kosten, Tools und Grenzen der DIY-E-Bilanz.
Inhaltsverzeichnis
§ 5b EStG
Rechtsgrundlage E-Bilanz
Taxonomie 6.9
Aktuelle Kern-Taxonomie BMF 2025
30–50 €
Tool-Kosten pro Bilanz bei DIY
1. Was ist die E-Bilanz eigentlich?
Bevor es um Kosten geht, muss klar sein, was die E-Bilanz nicht ist: Sie ist kein eigener Abschluss, sondern nur das Übermittlungsformat. Nach § 5b EStG müssen bilanzierende Unternehmen ihre Bilanz und GuV elektronisch im XBRL-Format an die Finanzverwaltung senden.
Der BMF-Taxonomie-Katalog (zuletzt aktualisiert durch BMF-Schreiben vom 23.07.2024 für Taxonomie 6.8 und vom 23.07.2025 für Taxonomie 6.9) schreibt vor, in welche Einzelpositionen die Bilanz und GuV aufzuschlüsseln sind. Das ist deutlich detaillierter als das HGB selbst — und hier liegt die Hauptarbeit der E-Bilanz.
Die drei Schritte zur E-Bilanz
1. Jahresabschluss und Bilanz selbst erstellen (Bilanz, GuV nach HGB + Steuerbilanz). 2. Mapping: Kontensalden den Taxonomie-Positionen zuordnen. 3. XBRL-Datei erzeugen und via ELSTER an Finanzamt senden. Tools wie eBilanz+ decken Schritt 2 und 3 ab. Schritt 1 müssen Sie vorher selbst erledigt haben.
2. Tool-Kosten im Detail
Die gute Nachricht: Es gibt günstige Tools für die E-Bilanz-Übermittlung. Die schlechte: Sie setzen voraus, dass Sie eine fertige Bilanz und GuV bereits haben.
1. eBilanz+ (AixConcept)
ab 35 €/BilanzDer Klassiker für die günstige DIY-E-Bilanz. Sie geben Ihre Salden oder eine Saldenliste ein, mappen die Positionen gegen die BMF-Taxonomie und senden die XBRL-Datei direkt an ELSTER. Mit Editor für manuelle Anpassungen, Import aus Excel/DATEV-Formaten. Erster Tarif bei 35 € für eine Bilanz, Pakete ab 3× Bilanzen günstiger.
Am besten für: Solo-UGs, ruhende GmbHs, Bilanzbuchhalter
2. eBilanz-Online (Bundesanzeiger-Verlag)
ab 39–59 €/BilanzBrowser-Lösung vom Bundesanzeiger-Verlag, direkter Workflow zur Offenlegung im Unternehmensregister. Keine Installation nötig, online von überall nutzbar. Größerer Funktionsumfang als eBilanz+, dafür etwas teurer. Inklusive einer Offenlegungs-Option als Zusatzmodul.
Am besten für: Gründer ohne Desktop-Software-Praxis, Online-Arbeiter
3. DATEV E-Bilanz online
~80–150 €/BilanzDie Profi-Lösung für Steuerberater und größere Unternehmen. Volle Integration in das DATEV-Kanzlei-System, höchste Funktionalität (Branchen-Taxonomien, Prüfregeln, automatisierte Prüfungen). Für Unternehmen ohne DATEV-Anbindung meist nicht verfügbar oder überteuert.
Am besten für: Bestehende DATEV-Kunden, mittelständische GmbHs
4. Integriert in Buchhaltungssoftware
ab 0–20 €/Bilanz (im Abo)Einige Buchhaltungssoftware-Anbieter bieten die E-Bilanz direkt aus dem laufenden System an. Das hat den Vorteil, dass das Mapping teilweise automatisch erfolgt. Qualität und Funktionalität schwanken — komplexe Einzelfälle sind oft nicht abbildbar. Für kleine GmbHs mit unkomplizierter Bilanz gut geeignet.
Am besten für: Solo-GmbHs mit lexoffice/sevdesk und einfachen Strukturen
5. ELSTER-Direkt (kostenlos)
0 €, dauert langeTheoretisch können Sie die E-Bilanz auch über ELSTER direkt übermitteln — ohne Drittanbieter-Tool. Praktisch ist das extrem aufwändig: Sie müssen die XBRL-Datei manuell erstellen oder aus Ihrer Buchhaltungssoftware exportieren, die Taxonomie-Felder selbst auffüllen. Für die meisten Gründer nicht realistisch.
Am besten für: Technik-Experten, Bilanzbuchhalter mit XBRL-Erfahrung
3. Zeitaufwand realistisch eingeschätzt
Die Tool-Kosten sind die kleinere Hälfte. Der Zeitaufwand ist der eigentliche Kostentreiber. Eine ehrliche Aufstellung:
Zeitaufwand DIY-E-Bilanz (nur E-Bilanz-Teil, nicht Bilanz-Erstellung)
Hinweis: Ab dem zweiten Jahr fällt die Einarbeitung weg. Der laufende Aufwand sinkt auf ca. 3–7 Stunden pro Bilanz. Bei komplexen Fällen (Umsatzkostenverfahren, Konzern, abweichendes Wirtschaftsjahr) deutlich mehr.
Die E-Bilanz ist nicht die komplette Arbeit
Die oben genannten Stunden betreffen nur die E-Bilanz-Übermittlung. Nicht enthalten: Die eigentliche Erstellung der Bilanz mit Abschreibungen, Rückstellungen, Bewertung, Anhang, plus die Steuererklärungen (KSt, GewSt, USt). Das ist weiterer Aufwand von typischerweise 20–40 Stunden. Details: Kleinstkapital Jahresabschluss selbst.
4. Gesamtkosten DIY vs. Outsourcing
Die eigentliche Frage ist nicht „Was kostet ein E-Bilanz-Tool?“ — sondern „Was kostet der komplette Jahresabschluss mit E-Bilanz?“. Ein ehrlicher Vergleich:
DIY-Gesamtkosten (1. Jahr) für Solo-GmbH
Hinweis: Konservativ mit 60 €/h kalkuliert. Beim realistischen Stundensatz eines Unternehmers (80–120 €) wären es 4.500–5.700 €. Ab dem 2. Jahr sinken die Kosten durch wegfallende Einarbeitung auf ca. 2.000 €.
Outsourcing-Kosten OnlineBilanz
Der Festpreis umfasst Bilanz, GuV, Anhang, E-Bilanz, KSt-, GewSt-, USt-Erklärung, Offenlegung, StB-Signatur mit Berufshaftpflicht und 12 Monate Finanzamtsvertretung. Die Eigenzeit reduziert sich auf ca. 3–5 Stunden (Daten-Übermittlung).
Der ehrliche Vergleich: DIY ist nur auf den ersten Blick günstig
Die reinen Tool-Kosten von 35 € klingen attraktiv. Bei ehrlicher Zeit-Kalkulation ist DIY aber ca. 4–5x teurer als der Festpreis-Service. Zusätzlich: kein Haftungsschutz, kein StB-Siegel, Fehlerrisiko. Details zum kompletten DIY-Check: Kleinstkapital Jahresabschluss selbst.
5. Was Sie können müssen für DIY-E-Bilanz
DIY-E-Bilanz ist kein Kinderkram. Sie müssen folgende Fähigkeiten haben — oder erwerben:
- Doppelte Buchführung beherrschen
Soll-/Haben-Buchungen, Kontenrahmen (SKR03 oder SKR04), Abschlussbuchungen — ohne diese Basics ist auch die E-Bilanz nicht machbar.
- Bilanz- und GuV-Aufbau nach HGB kennen
§§ 266, 275 HGB, die Gliederungsvorschriften für Bilanz und GuV. Nur wer diese im Schlaf beherrscht, kann die Taxonomie-Positionen richtig zuordnen.
- BMF-Taxonomie verstehen
Die aktuelle Taxonomie 6.9 (BMF-Schreiben vom 23.07.2025) umfasst rund 800 Bilanzpositionen und 150 GuV-Positionen. Sie müssen die Systematik verstehen, um richtig zu mappen.
- Abgrenzung Handelsbilanz vs. Steuerbilanz
Einzelne Positionen sind in der Handelsbilanz anders bewertet als in der Steuerbilanz (z.B. Drohverluste nach § 5 Abs. 4a EStG steuerlich nicht zulässig). Die E-Bilanz bildet die Steuerbilanz ab — Sie müssen die Überleitung können.
- XBRL-Technik verstehen
Mindestens soweit, dass Sie Fehlermeldungen interpretieren können. Wenn ELSTER Ihre E-Bilanz ablehnt, müssen Sie wissen, was Sie korrigieren müssen.
6. 5 typische Fallstricke bei DIY
Fallstrick 1: Falsches Mapping der Positionen
Eine Forderung aus Warenlieferung an verbundene Unternehmen muss anders kodiert werden als eine Forderung an Kunden. Fehlerhafte Zuordnungen sind die häufigste Ursache für ELSTER-Ablehnungen oder Betriebsprüfungs-Probleme.
Fallstrick 2: Taxonomie-Mindestkontenrahmen nicht eingehalten
Die BMF-Taxonomie schreibt bestimmte Pflichtfelder vor („Pflichtangaben“) — werden diese nicht befüllt, lehnt ELSTER ab. Selbst wenn Sie keine Salden zum Ausweisen haben, müssen die Felder vorhanden sein.
Fallstrick 3: Stichtag und Wirtschaftsjahr verwechselt
Bei abweichendem Wirtschaftsjahr (z.B. 01.07.–30.06.) müssen die Zeiträume korrekt angegeben werden — sonst gibt es Lücken oder Dopplungen in der Veranlagung.
Fallstrick 4: Keine steuerliche Überleitungsrechnung
Wer in der Handelsbilanz Drohverlustrückstellungen oder andere steuerlich nicht zulässige Positionen hat, muss die Überleitung zur Steuerbilanz korrekt dokumentieren. Vergessen Sie das, ist die E-Bilanz falsch.
Fallstrick 5: Verspätete Übermittlung
Die E-Bilanz ist mit der KSt-Erklärung zu übermitteln (typisch: bis 31.07. des Folgejahres bei Mandanten ohne StB, bei StB-Mandaten längere Fristen). Verspätung führt zu Verspätungszuschlägen nach § 152 AO.
7. Wann DIY wirklich Sinn macht
Es gibt Fälle, in denen DIY-E-Bilanz wirtschaftlich vertretbar ist:
Fall 1: Ruhende UG ohne Geschäftstätigkeit
Eine UG mit ein paar tausend Euro auf der Bank und ohne laufende Geschäfte hat eine Minimal-Bilanz. Das Mapping ist trivial, der Aufwand bei Routine 2–3 Stunden pro Jahr. eBilanz+ für 35 € ist hier wirtschaftlich.
Fall 2: Geschäftsführer mit Bilanzbuchhalter-Hintergrund
Wer selbst gelernter Bilanzbuchhalter, Steuerfachangestellter oder Wirtschaftsprüfer ist, kann DIY-E-Bilanz effizient durchziehen. Für diese Zielgruppe ist es problemlos.
Fall 3: Kompetenzaufbau-Investment
Als Gründer bewusst das System erlernen, um langfristig selbst zu bilanzieren — das kann als strategische Investition sinnvoll sein. Nach 2–3 Jahren Routine halbiert sich der Zeitaufwand.
Fall 4: Kombi mit einfacher Buchhaltungssoftware
Nutzen Sie sevdesk Buchhaltung oder lexoffice mit integriertem E-Bilanz-Add-on, und haben Sie nur eine einfache Bilanz, läuft der Export weitgehend automatisch. Hier ist DIY eher „Knopfdruck“ als echter Aufwand. Details: DATEV Alternative günstig.
„Die E-Bilanz wird oft als »das Technik-Ding« gesehen. In Wirklichkeit ist sie nur die Spitze des Eisbergs. Unten drunter liegt die komplette Bilanzerstellung, Abschlussbuchungen, Taxonomie-Kenntnisse, Steuerbilanz-Überleitung. Wer sich nur auf das »XBRL-Versenden« konzentriert, unterschätzt das Ganze. Unsere Mandanten sparen mit dem Festpreis-Service nicht nur Geld, sondern auch Risiko.“
— Servet Gündogan, Büroleiter OnlineBilanz
Weiterführende Artikel
- E-Bilanz-Software günstig: Tool-Vergleich im Detail.
- Kleinstkapital Jahresabschluss selbst: Kompletter DIY-Check.
- smartsteuer GmbH Alternative: Warum DIY-Steuertools nicht reichen.
- DATEV Alternative günstig: Buchhaltungssoftware.
- GmbH Bilanz vs EÜR: Warum GmbHs bilanzieren müssen.
- E-Bilanz Service: OnlineBilanz für Ihre E-Bilanz.
Rechtsgrundlagen & Quellen
8. Häufige Fragen
Ist die E-Bilanz Pflicht für meine UG/GmbH?
Ja. Nach § 5b EStG müssen alle bilanzierenden Unternehmen — also alle Kapitalgesellschaften — ihre Bilanz und GuV elektronisch übermitteln. Das gilt seit 2013 und umfasst auch kleine UGs ohne große Geschäftstätigkeit.
Kann ich die E-Bilanz ohne Tool nur über ELSTER übermitteln?
Technisch ja, praktisch sehr aufwändig. Sie müssten die XBRL-Datei manuell erstellen oder exportieren und die Taxonomie-Positionen alle selbst zuordnen. Fast alle DIY-Bilanzierer nutzen ein Tool wie eBilanz+, weil der Aufwand sonst nicht zu stemmen ist.
Muss ich die E-Bilanz mit Kleinstkapital auch vollständig übermitteln?
Ja. Die Erleichterungen nach § 267a HGB betreffen nur die Handelsbilanz und Offenlegung — nicht die E-Bilanz an ELSTER. Auch Kleinstkapital-GmbHs müssen die volle Taxonomie-Struktur übermitteln (allerdings oft mit vielen Null-Feldern).
Wie oft ändert sich die Taxonomie?
Das BMF veröffentlicht jährlich im Juli die neue Taxonomie-Version. Aktuell: Taxonomie 6.9 (BMF-Schreiben vom 23.07.2025), anwendbar für Wirtschaftsjahre ab 2026. Für 2025: noch Taxonomie 6.8. Tools aktualisieren sich meist automatisch — bei DIY müssen Sie das im Auge behalten.
Was passiert, wenn die E-Bilanz abgelehnt wird?
ELSTER lehnt bei formellen Fehlern ab (z.B. fehlende Pflichtfelder, falsche XBRL-Struktur). Sie erhalten eine Fehlermeldung, müssen korrigieren und erneut übermitteln. Bei inhaltlichen Problemen (z.B. Mapping nicht plausibel) kommt die Nachfrage später vom Bearbeiter im Finanzamt, im schlimmsten Fall bei der Betriebsprüfung.
Unterscheidet sich die E-Bilanz zwischen UG und GmbH?
Nein — beide sind Kapitalgesellschaften und nutzen dieselbe Taxonomie. Der Inhalt unterscheidet sich nur, wenn die UG eine Kleinstkapital-GmbH ist: dann meist kürzere Bilanz, aber gleiche Taxonomie-Struktur.
Enthält der OnlineBilanz-Festpreis die E-Bilanz?
Ja. Der Festpreis von 499,95 € inkl. MwSt. umfasst die komplette E-Bilanz-Erstellung und Übermittlung — keine Zusatzkosten, keine separaten Tool-Gebühren. Ebenso alle anderen Leistungen: Bilanz, GuV, Anhang, KSt-/GewSt-/USt-Erklärung, Offenlegung.
Gibt es kostenlose E-Bilanz-Tools?
Nein, nicht wirklich. Es gibt einen ELSTER-Direktweg (kostenlos, aber extrem aufwändig), und einige Buchhaltungssoftwares beinhalten die E-Bilanz-Übermittlung im monatlichen Abo. Spezialisierte E-Bilanz-Tools wie eBilanz+ kosten alle mindestens 30 € pro Bilanz.
Welche Taxonomie gilt für Wirtschaftsjahr 2025?
Für Wirtschaftsjahre, die 2025 enden, ist die Kern-Taxonomie 6.8 vorgeschrieben (BMF-Schreiben vom 23.07.2024). Für 2026er Abschlüsse kommt Taxonomie 6.9. Branchen-Taxonomien (Banken, Versicherungen, Wohnungswirtschaft) haben eigene Versionen.
9. Fazit: Die Tool-Kosten sind nur der Gipfel des Eisbergs
Die Tool-Kosten für die E-Bilanz selbst zu erstellen liegen bei 30–50 € pro Bilanz (eBilanz+, eBilanz-Online). Das klingt verlockend — ist aber nur die kleinste Position in der Gesamtrechnung. Die eigentliche Arbeit liegt in der vorgelagerten Bilanzerstellung, im Taxonomie-Mapping und in der steuerlichen Überleitung. Wer beispielsweise eine Bilanz in Baden-Baden erstellen möchte, sollte mit realistischen 17–42 Stunden Zeitaufwand im ersten Jahr rechnen — plus den Aufwand für die Bilanz selbst.
Für die meisten GmbHs ist der Festpreis-Service von OnlineBilanz (499,95 € inkl. MwSt.) wirtschaftlich deutlich attraktiver: Er enthält E-Bilanz plus kompletten Jahresabschluss, alle Steuererklärungen, Offenlegung, StB-Signatur und Berufshaftpflicht. DIY lohnt sich nur bei ruhenden Gesellschaften oder bei fachlich qualifizierten Geschäftsführern — für alle anderen ist Outsourcing die bessere Option.
E-Bilanz inklusive — plus der komplette Jahresabschluss.
OnlineBilanz — 499,95 € inkl. MwSt. komplett: E-Bilanz an ELSTER nach § 5b EStG (Taxonomie 6.8/6.9), Handels- und Steuerbilanz nach § 266 HGB, GuV, Anhang, KSt-, GewSt- und USt-Erklärung, Offenlegung im Unternehmensregister, StB-Signatur mit Berufshaftpflicht, 12 Monate Finanzamtsvertretung und 1 Jahr kostenlose Steuerberatung.Hinweis: Rechtsstand April 2026. Tool-Preise sind Stichprobenwerte der Anbieter-Websites zum Zeitpunkt der Artikelerstellung und können sich ändern. Die Taxonomie und ELSTER-Anforderungen werden jährlich aktualisiert. Dieser Artikel ersetzt keine individuelle Beratung. Bei konkreten Fragen zur E-Bilanz-Übermittlung: Kontakt zu OnlineBilanz.
