Freiberufler. Sie heilen, beraten, entwerfen — Steuern machen wir.
Ärzte, Anwälte, Ingenieure, Architekten, Berater, Kreative: Als Freiberufler gelten für Sie eigene Regeln — keine Bilanzpflicht, keine Gewerbesteuer, dafür EÜR mit Anlage EÜR, Einkommensteuer mit Anlage S und die Umsatzsteuer mit ihren Befreiungen. Wir übernehmen alles: laufende Buchhaltung, Gewinnermittlung und sämtliche Erklärungen — verantwortet von WP & Steuerberatern, zum Freiberufler-Festpreis.
Freiberufler — der privilegierte Status.
§ 18 EStG stellt die freien Berufe besser als jedes Gewerbe: weniger Pflichten, mehr Gestaltungsspielraum. Aber der Status will verteidigt werden — drei Dinge muss man verstehen:
- Gewerbesteuer
- 0 € — entfällt
- Bilanzpflicht
- nie — EÜR genügt
- Heilberufe
- USt-frei · § 4 Nr. 14
- Ihr Festpreis
- im Rechner unten
Vier Welten, vier Steuer-Profile.
„Freiberufler“ ist keine Einheitsgröße — jede Gruppe hat ihre eigenen Fallstricke, vor allem bei der Umsatzsteuer. Wir kennen alle vier:
Heilberufe
Ärzte, Zahnärzte, Heilpraktiker, Physiotherapeuten, Hebammen, Psychotherapeuten. Heilbehandlungen sind umsatzsteuerfrei — aber IGeL, Gutachten und Ästhetik oft nicht. Dazu: KV-Abrechnungen, Praxisgeräte-AfA, Personal.
- Welche IGeL-Leistungen muss ich mit 19 % abrechnen?
- Gutachten fürs Gericht — steuerfrei oder nicht?
- Gemeinschaftspraxis: Wie vermeiden wir die Abfärbung?
Recht & Beratung
Rechtsanwälte, Notare, Steuerberater, Unternehmensberater. Regelbesteuerung mit 19 %, dafür Fremdgeld als durchlaufender Posten, Anderkonten, Vorschüsse — und die RVG-Abrechnung sauber in der EÜR abgebildet.
- Fremdgeld über die EÜR — wie buche ich das richtig?
- Ist-Versteuerung: USt erst, wenn der Mandant zahlt?
- Sozietät gründen — GbR oder PartG mbB?
Technik & Planung
Ingenieure, Architekten, Sachverständige, IT-nahe Berufe. Lange Projekte, Abschlagsrechnungen nach HOAI, hohe Außenstände — hier zahlt sich die Ist-Versteuerung doppelt aus. Achtung bei Grenzfällen zur Gewerblichkeit (IT!).
- Bin ich als Informatiker überhaupt Freiberufler?
- Abschläge und Schlussrechnung — wann fließt die USt?
- Subunternehmer einsetzen — gefährdet das den Status?
Kreativ & Medien
Journalisten, Designer, Texter, Fotografen, Dozenten, Künstler. Oft ermäßigte 7 % bei Einräumung von Nutzungsrechten (§ 12 Abs. 2 Nr. 7 UStG), Künstlersozialkasse auf beiden Seiten — und die Kleinunternehmer-Frage beim Start.
- 7 % oder 19 % — was gilt für meine Leistung?
- KSK: Muss ich rein — und wer zahlt die Abgabe?
- Nebenberuflich kreativ — ab wann melde ich mich an?
Drei Abgaben — ein sauberes System.
EÜR, Einkommensteuer, Umsatzsteuer: Klicken Sie sich durch die drei Bausteine — mit Musterzahlen einer Einzelpraxis und den Stellen, an denen das Finanzamt genau hinsieht.
EÜR & Anlage EÜR
Die Geldrechnung nach Zufluss und Abfluss (§ 4 Abs. 3, § 11 EStG): Honorare minus Kosten, plus AfA und Privatanteile — elektronisch als amtliche Anlage EÜR. Mit den Freiberufler-Spezialitäten: KV-Abschläge, Fremdgeld, Anderkonten.
Einkommensteuer & Anlage S
Der Gewinn wandert in die Anlage S (nicht G!) Ihrer ESt-Erklärung — zusammen mit Versorgungswerk-Beiträgen, Krankenversicherung und allen privaten Positionen. Vorauszahlungen takten wir aktiv, damit keine Nachzahlung überrascht.
USt — frei, 7 %, 19 % oder klein
Die Weiche mit dem größten Fehlerpotenzial: Befreiung (§ 4 Nr. 14), ermäßigter Satz, Regelbesteuerung oder Kleinunternehmer (§ 19) — plus Ist-Versteuerung für die Liquidität. Wir sortieren jede Leistung dem richtigen Regime zu.
Was kostet Ihre Steuer-Rundum-Betreuung? Zwei Regler, eine Zahl.
Laufende Buchhaltung monatlich — oder 0 €, wenn Sie selbst buchen — plus das Jahrespaket (EÜR + Anlage EÜR + ESt mit Anlage S + USt-Jahreserklärung) einmal pro Jahr: zu denselben Staffeln und Preisen wie das Dauermandat im Portal-Rechner. Stellen Sie Ihre Praxis, Kanzlei oder Ihr Büro ein:
Selbstbucher zahlen für die laufende Buchhaltung: nichts. Sie erfassen Ihre Belege selbst in unserem Portal (Software, GoBD-Archiv & Support inklusive) — wir prüfen im Rahmen des Jahrespakets. Auf Knopfdruck übernehmen wir das Buchen jederzeit komplett.
Heilberuf oder Kleinunternehmer? Dann entfallen die USt-Voranmeldungen — der Tarif bleibt derselbe; die Prüfung Ihrer USt-Zuordnung ist im Jahrespaket enthalten. Die Lohnabrechnung kommt bei Bedarf je Mitarbeiter (14,95 €/Monat) dazu.
netto zzgl. USt
Hinweis: Alle Preise netto zzgl. Umsatzsteuer. Es gilt derselbe Tarif wie für das Dauermandat im Portal-Rechner: laufende Buchhaltung je Buchungsstaffel (ab 25 €/Monat) — oder 0 €, wenn Sie selbst im Portal buchen —, Jahrespaket je Honorarstaffel (ab 499,95 €/Jahr), Lohnabrechnung 14,95 € je Mitarbeiter und Monat. Die Freiberufler-Besonderheiten — Umsatzsteuer-Zuordnung nach § 4 Nr. 14 UStG, Ist-Versteuerung, Fremdgeld/Anderkonten, Abfärbe-Überwachung bei GbR/PartG, Bescheinigungen für Kammern und Versorgungswerke — sind ohne Aufpreis enthalten. Offene Vorjahre werden je Jahr zum Jahrespaket-Preis aufgearbeitet. Steuerliche Leistungen erbringen ausschließlich zugelassene Berufsträger (Steuerberater, Wirtschaftsprüfer).
Ihre Pflichten — unser Tagesgeschäft.
Von der laufenden Buchhaltung bis zur KSK-Meldung: acht Bausteine, ein Portal, ein Festpreis. Sie behandeln, verhandeln, entwerfen — wir liefern ab:
Laufende Buchhaltung
Belege, Honorarlisten und Kontoauszüge ins Portal — wir buchen GoBD-fest, mit sauberer Trennung von Fremdgeld, durchlaufenden Posten und Privatanteilen.
USt-Voranmeldungen
Monatlich oder vierteljährlich per ELSTER, mit Dauerfristverlängerung und Ist-Versteuerung — oder gar nicht, wenn Ihre Leistungen befreit sind.
EÜR + Anlage EÜR
Die Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG mit Anlagenverzeichnis, AfA und §-7g-Prüfung — elektronisch übermittelt, vom Berufsträger freigegeben.
ESt-Erklärung + Anlage S
Ihre komplette Einkommensteuer inklusive Versorgungswerk, Vorsorgeaufwendungen und privater Positionen — mit aktiver Vorauszahlungs-Steuerung.
USt-Jahreserklärung
Die Jahresmeldung mit korrekter Zuordnung: steuerfrei, 7 %, 19 % — und anteiligem Vorsteuerabzug bei gemischten Praxen (§ 15 Abs. 4 UStG).
Feststellung GbR & PartG
Einheitliche und gesonderte Gewinnfeststellung für Gemeinschaftspraxen, Sozietäten und Partnerschaften — inklusive Abfärbe-Überwachung (§ 15 Abs. 3 EStG).
Lohn für Ihr Team
MFA, ReFa, Assistenz: Lohnabrechnung je Mitarbeiter zum Festpreis — mit Meldungen, SV-Nachweisen und Lohnsteuer-Anmeldungen aus demselben Portal.
KSK, Kammer & Bescheide
Künstlersozialabgabe-Prüfung, Bescheinigungen für Kammer, Versorgungswerk und Bank, Bescheid-Kontrolle mit Einspruch — die Nebenschauplätze, die sonst liegen bleiben.
Drei Zahlen, die Freiberufler lieben dürfen.
Der Status nach § 18 EStG ist bares Geld wert — wenn man ihn sauber verteidigt.
Vom Honorar zum Bescheid — nebenbei erledigt.
So sieht das Steuerjahr einer Praxis, Kanzlei oder eines Büros bei uns aus — Ihr Aufwand: Belege hochladen. Mehr nicht.
Buchhaltung & UStVA
Belege und KV-Abrechnungen ins Portal — wir buchen, melden voran (falls USt-pflichtig) und liefern die monatliche Auswertung Ihrer Praxis- oder Kanzleizahlen.
Wir · Portal GoBD · § 18 UStGJahreswechsel
Zufluss-Timing statt Inventur: Welche Zahlung gehört noch ins alte Jahr (10-Tage-Regel), welche Investition zieht per § 7g Steuern vor? Wir sagen es rechtzeitig.
Sie · 1 Nachmittag § 11 EStG · § 7gEÜR & Erklärungen
EÜR, Anlage EÜR, ESt mit Anlage S, USt-Jahreserklärung — erstellt aus der laufenden Buchhaltung, vom Berufsträger freigegeben, elektronisch übermittelt.
Wir · WP/StB § 25 EStG · § 149 AOBescheide prüfen
Wir kontrollieren jeden Bescheid, legen bei Abweichungen Einspruch ein und passen die Vorauszahlungen an Ihre echte Gewinnentwicklung an.
Wir · § 347 AO § 37 EStGStatus verteidigen
Abfärbe-Überwachung bei GbR/PartG, USt-Zuordnung neuer Leistungen, KSK-Check, Bescheinigungen für Kammer & Versorgungswerk — bevor Probleme entstehen.
Wir · proaktiv § 15 III EStG · § 4 Nr. 14Gründer aufgepasst: Im ersten Jahr stellen wir die Weichen — Kleinunternehmer ja/nein, Ist-Versteuerung beantragen, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, Vorauszahlungen realistisch ansetzen. Die meisten teuren Fehler passieren in den ersten zwölf Monaten.
Die Abfärbe-Falle: wenn 3 % alles kippen.
Für Gemeinschaftspraxen, Sozietäten und jede freiberufliche GbR die gefährlichste Regel im EStG:
Einzelkämpfer sind entspannter: Beim Einzel-Freiberufler werden gemischte Tätigkeiten getrennt beurteilt — sauber getrennte Aufzeichnungen vorausgesetzt. Auch die führen wir.
Die vier teuersten Fehler.
Was uns bei Freiberuflern regelmäßig auf den Tisch kommt — alle vermeidbar:
Und der Dauerbrenner: Versorgungswerk-Beiträge nicht in den Vorauszahlungen berücksichtigt — verschenkte Liquidität, Jahr für Jahr.
Unsere Festpreis-Garantie — statt Abrechnung nach Gegenstandswert.
Freie Berufe, persönlich betreut.
Sie tragen Verantwortung in Ihrem Beruf — wir in unserem: Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Rechtsanwältin mit Examen, Kammeraufsicht und Berufshaftpflicht.
Kein Steuerberater. Verantwortet Strategie, Produkt und Mandatsbeziehung. Die steuerliche und rechtliche Beratung erfolgt ausschließlich durch die drei Berufsträger rechts.
Gibt jede EÜR und jede Erklärung frei — und führt die Grundsatzfragen: freiberuflich oder gewerblich, Abfärbe-Risiken, Betriebsprüfungen bei Praxen und Kanzleien.
Betreut Buchhaltung, EÜR und USt aus einer Hand — inklusive der Feinheiten: Fremdgeld, KV-Abrechnungen, Ist-Versteuerung und die Aufarbeitung offener Jahre.
Übernimmt die Rechtsfragen der freien Berufe: Einsprüche und Klagen, Statusfragen (freiberuflich vs. gewerblich), Sozietäts- und Praxisverträge, KSK-Verfahren.
Lieber erst sprechen? Gerne — unverbindlich.
Den Festpreis zeigt der Rechner oben. Wenn Sie vorher Fragen klären möchten — USt-Befreiung, Kleinunternehmer, Praxisgründung — nimmt sich Raphael Diener 30 Minuten Zeit.
Ihr Erstgespräch für Praxis, Kanzlei & Büro.
Persönlich, ohne Callcenter. Raphael Diener klärt mit Ihnen Status, USt-Zuordnung und Unterlagen — und rechnet Ihren Freiberufler-Festpreis gemeinsam mit Ihnen durch.
- 30 Minuten · Telefon oder Video
- Kostenlos & unverbindlich — keine Verpflichtung
- Klarheit über Status, USt & Kleinunternehmer
- Ihr Festpreis — schwarz auf weiß
Verfügbare Tage
Termin angefragt!
Sie erhalten gleich eine Bestätigung per E-Mail mit dem Einwahllink. Wir freuen uns auf das Gespräch.
Auf welchen Paragraphen Ihr Status steht.
Transparenz statt Blackbox: Diese Vorschriften bestimmen Status, Gewinnermittlung und Umsatzsteuer der freien Berufe. Wir arbeiten ausschließlich entlang des geltenden Rechts — nachvollziehbar für Sie und jede Prüfung.
Die freien Berufe
Katalogberufe, ähnliche Berufe und Tätigkeitsberufe — die Eintrittskarte zu allen Privilegien dieses Status.
Die EÜR
Gewinn = Einnahmen minus Ausgaben nach Zufluss/Abfluss — für Freiberufler ohne jede Umsatzgrenze zulässig.
Gilt hier nicht
Die Buchführungspflicht per Finanzamts-Mitteilung trifft nur gewerbliche Unternehmer und Landwirte — Freiberufler nie.
Heilberufe-Befreiung
Heilbehandlungen sind umsatzsteuerfrei — Maßstab ist das therapeutische Ziel, nicht der Beruf allein.
Kleinunternehmer
Seit 2025: 25.000 € Vorjahr / 100.000 € laufend (netto) — echte Steuerbefreiung, EU-weit reformiert.
Ist-Versteuerung
USt erst bei Zahlungseingang — für Freiberufler ohne Buchführungspflicht unabhängig vom Umsatz beantragbar.
Abfärberegelung
Gewerbliche Nebentätigkeit infiziert die ganze Personengesellschaft — Bagatellgrenze: 3 % und 24.500 €.
Künstlersozialkasse
Versicherung für Künstler und Publizisten — und Abgabepflicht für Unternehmen, die Kreativleistungen verwerten.
Was Freiberufler uns am häufigsten fragen.
Vom Status bis zur KSK. Fehlt etwas? Wir klären es im kostenfreien Erstgespräch — oder Sie stellen Ihre Zahlen direkt im Rechner ein.
Wer zählt steuerlich als Freiberufler? +
Muss ich als Freiberufler jemals bilanzieren? +
Zahle ich Gewerbesteuer? +
Welche Erklärungen muss ich jedes Jahr abgeben? +
Sind meine Leistungen umsatzsteuerfrei? +
Lohnt die Kleinunternehmerregelung für mich? +
Was bringt mir die Ist-Versteuerung konkret? +
Wie behandle ich Fremdgeld und Anderkonten in der EÜR? +
Was ist die Künstlersozialabgabe — und betrifft sie mich? +
Was kostet die Betreuung — gilt der normale OnlineBilanz-Tarif? +
Ich habe mehrere Jahre keine Erklärungen abgegeben — was jetzt? +
Wie läuft die Zusammenarbeit neben Praxis- oder Kanzleialltag? +
Sie können, was Sie tun. Wir auch.
Stellen Sie oben Honorare und Belege ein — Ihr Festpreis steht sofort: Buchhaltung, EÜR, Anlage S, Umsatzsteuer mit allen Befreiungen. Ein Mandat, ein Preis, ein Portal — und ein Team, das die freien Berufe kennt.
