Buchhaltung für Maler.
Sie sind auf der Baustelle, beim Kunden oder im Lager — nicht im Büro. Wir kümmern uns um Ihre Zahlen, damit Sie sich um Pinsel, Farbe und Kunden kümmern können.
Die typischen Buchungssätze eines Betriebs.
Jede Branche hat ihre eigene Buchführungs-DNA. Bei Maler wiederholen sich vor allem diese Posten — wir buchen sie automatisch korrekt, ohne dass Sie nachfragen müssen.
| Geschäftsvorfall | Konto (SKR 03) | USt | Anmerkung |
|---|---|---|---|
| Materialeinkauf (Farbe, Tapete, Spachtelmasse) | 3400 | 19 % | Wareneingang Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe |
| Werkzeug bis 800 € netto | 4985 | 19 % | GWG — sofort abschreibbar (§ 6 Abs. 2 EStG) |
| Werkzeug / Maschinen über 800 € netto | 0420 | 19 % | Anlagevermögen, AfA über Nutzungsdauer |
| Stundenlohn-Rechnung an Endkunden (B2C) | 8400 | 19 % | Erlöse aus Handwerksleistungen |
| Auftrag für Generalunternehmer / Bauträger | 8337 | § 13b | Steuerschuldumkehr — keine USt ausweisen |
| KFZ-Kosten Firmenwagen (Diesel, Wartung) | 4530 ff. | 19 % | Trennung Werkstattwagen / PKW erforderlich |
| Sub-Unternehmer-Leistung (Fremdmonteur) | 3100 | § 13b | Bauleistung B2B — Umkehr der Steuerschuld |
| Berufskleidung (Arbeitshose, Schutzschuhe) | 4940 | 19 % | Nur trade-typische Kleidung |
| Schulungen / Fortbildung Geselle | 4945 | 19 % | Maler-Meister-Lehrgang, Restauratoren-Schulungen |
| Mietzahlung Werkstatt / Lager | 4210 | 19 %* | USt nur bei Option des Vermieters |
Wo Maler besonders aufpassen müssen.
Vier Punkte, die wir bei jedem Mandanten dieser Branche zuerst prüfen — weil sie regelmäßig zu Nachzahlungen oder verschenktem Geld führen.
Steuerschuldumkehr bei Bauleistungen
Arbeiten Sie für einen anderen Bauleister (Generalunternehmer, Bauträger), schulden nicht Sie die Umsatzsteuer — sondern Ihr Auftraggeber. Falsche USt auf der Rechnung kostet doppelt: das Finanzamt fordert sie, der Kunde zieht sie ab.
Geregelt: § 13b Abs. 2 Nr. 4 UStGInvestitionsabzugsbetrag
Geplanter Kauf einer neuen Spritzanlage oder eines Gerüstwagens? 50 % der Kosten können Sie schon im Jahr vor der Investition steuerlich abziehen — und so die Steuerlast aktiv steuern.
Bis 200.000 € Gewinn-Grenze förderfähigWerkstattwagen vs. Firmenwagen
Ein klassischer Werkstattwagen (Maler-Transporter (Sprinter, Vito mit Regal-Einbauten)) unterliegt nicht der 1-%-Regelung — die private Mitbenutzung ist faktisch ausgeschlossen. Ein PKW (z. B. Passat) dagegen schon.
BFH-Rechtsprechung: VI R 24/1415 % Bauabzugsteuer
Ohne Freistellungsbescheinigung (USt-1TG) zieht der Auftraggeber 15 % von Ihrer Rechnung ein und führt sie ans Finanzamt ab. Wir holen die Bescheinigung für Sie — Standard, kein Aufpreis.
§ 48 EStG · Gültigkeit 3 JahreWas das Finanzamt von Ihnen erwartet.
Drei Pflichten, die für Betriebe seit 2026 besonders streng geprüft werden. Bei uns sind sie eingebaut — Sie müssen nichts zusätzlich tun.
Maschinell auswertbare Belegablage
Stundenzettel, Lieferscheine, Materialscheine — alles muss digital, unveränderbar und revisionssicher archiviert werden. Papier allein reicht seit 2023 nicht mehr.
Pflicht zur Annahme — bald auch zum Versand
Sie müssen seit 1.1.2025 elektronische Rechnungen (XRechnung, ZUGFeRD) im B2B annehmen können. Ausstellungspflicht: stufenweise bis 2028.
Bauarbeiter-Mindestlohn & SOKA-Bau
Ihre Mitarbeiter fallen je nach Tätigkeit unter den Bauhauptgewerbe- oder Ausbau-Tarif. SOKA-Bau-Pflicht greift bei reinen Bau- Tätigkeiten — wir klären den Geltungsbereich Auftrag für Auftrag.
Bargeld nur mit TSE
Verkaufen Sie Material direkt aus der Werkstatt? Dann braucht die Kasse eine zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung (TSE) — Verstöße: bis 25.000 € Bußgeld.
Wann Sie eine Bilanz brauchen.
Nicht jeder Betrieb muss bilanzieren — viele Solo- und Kleinbetriebe kommen mit der Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) durch. Sobald aber bestimmte Schwellen oder Rechtsformen ins Spiel kommen, wird der Jahresabschluss zur Pflicht. Hier ist, was bei Maler in der Praxis zählt.
Solo & Kleinbetrieb als Einzelunternehmen / GbR
Wenn Sie als Einzelunternehmer, GbR oder OHG firmieren und sowohl unter 800.000 € Umsatz als auch unter 80.000 € Gewinn pro Jahr bleiben, reicht die EÜR. Kein Jahresabschluss, keine Bilanz — nur Anlage EÜR zur Steuererklärung.
§ 4 Abs. 3 EStG · § 141 AO
Sobald einer dieser Punkte zutrifft
GmbH, UG oder Holding — immer, ab dem ersten Tag (Formkaufmann nach § 6 HGB). Oder als Einzelunternehmer: sobald Sie 800.000 € Umsatz ODER 80.000 € Gewinn in einem Jahr überschreiten — das Finanzamt fordert Sie schriftlich zur Bilanzierung auf.
§ 140/§ 141 AO · § 242 HGB
Was im Jahresabschluss enthalten ist
Aktiva & Passiva zum Stichtag
Werkstattwagen, Werkzeug, Lager, Bankguthaben — gegenüber Eigenkapital, Bankdarlehen, Lieferantenverbindlichkeiten. Ein vollständiger Vermögensstatus zum 31.12.
Gewinn- & Verlustrechnung
Erlöse aus Bauleistungen und Material gegen Wareneinsatz, Löhne, KFZ-Kosten, Abschreibungen. Zeigt schwarz auf weiß, womit der Betrieb verdient — und wo Kosten weglaufen.
Nur bei mittelgroßen Kapitalgesellschaften
Erläuterungen zu Bilanzposten, Bewertungsmethoden, Verbindlichkeiten mit Laufzeit. Für kleine GmbHs (§ 267 HGB) entfällt der Lagebericht — wir prüfen das pro Mandant.
Elektronische Übermittlung ans Finanzamt
Pflicht für alle Bilanzierer seit 2013. Wir übermitteln die Bilanz im XBRL-Format direkt aus DATEV — fristgerecht und ohne Ihr Zutun.
§ 5b EStG
Typische Praxisfälle bei Betrieben
- Maler-GmbH ab Tag 1. Sie haben die GmbH frisch gegründet, machen 50.000 € Umsatz — trotzdem volle Bilanz, GuV und E-Bilanz erforderlich. Wir richten den Kontenplan und die Eröffnungsbilanz beim Mandatsstart ein.
- Einzelunternehmer wächst über 800.000 € Umsatz. Das Finanzamt schreibt Sie an, ab dem folgenden Wirtschaftsjahr ist Bilanz Pflicht. Wir übernehmen den Wechsel von EÜR auf Bilanzierung inkl. Übergangsgewinn-Ermittlung.
- Freiwillige Bilanzierung. Manche Banken verlangen für Investitionskredite eine Bilanz statt EÜR. Wir bilanzieren auf Wunsch auch freiwillig — sinnvoll bei größeren Maschinen- oder Werkstatt-Finanzierungen.
Ihr SKR 03 — auf Maler zugeschnitten.
So sieht der Kontenplan eines Betriebs bei uns in der Praxis aus. Übersichtlich, ohne unnötige Konten — für Sie und Ihre Bank lesbar.
Klare Pakete. Keine Stundenrechnung.
Festpreis nach Größe Ihres Betriebs — alle drei Pakete inkl. § 13b-Behandlung, Bauabzugsteuer-Service und Lohnabrechnung Ihrer Monteure.
Was wir Maler empfehlen.
Sie bestimmen die Software, wir lesen die Daten — automatisch. Diese Programme sind bei uns DATEV-fertig angebunden.
Hero Handwerksoftware
Rechnungen, Aufmaße, Stundenzettel — speziell für Maler. Inkl. § 13b-Logik.
MOS’aik
Klassiker für Maler & Stuck. Aufmaß, Material, Lohn in einem.
Lexware Handwerk plus
Für Solo- und Kleinbetriebe bis 5 MA. DATEV-Export inklusive.
Moser Handwerkersoftware
Aufmaß-Modul + mobile App für Monteure. Beliebt bei Maler.
ZeitErfassung „Crewmeister“
Stundenzettel digital — direkt von der Baustelle. Anbindung an Lohn.
DATEV Unternehmen online
Belegupload per Foto, Bank-Anbindung, sofortige Buchung durch uns.
Was Maler uns am häufigsten fragen.
Muss ich für jeden Auftrag prüfen, ob § 13b greift? +
Im Prinzip ja — aber Sie nicht persönlich. Wir hinterlegen pro Stammkunde eine Bauleister-Eigenschaft. Sobald Sie eine Rechnung an diesen Kunden schreiben, weiß die Software (und wir): § 13b oder regulär.
Die einmalige Prüfung „Ist mein Kunde nachhaltig im Bau tätig?“ reicht für alle Folgerechnungen. Wir machen das beim Onboarding.
Was kostet der Wechsel von meinem aktuellen Steuerberater? +
Nichts. Wir holen die Unterlagen ab, übernehmen die laufende Buchhaltung im aktuellen Monat und übergeben den Jahresabschluss nahtlos. Sie müssen nur die Vollmacht unterschreiben.
Kann ich meine Stundenzettel per Foto schicken? +
Ja. Foto per WhatsApp oder DATEV-App genügt. Voraussetzung: lesbar und mit Datum + Mitarbeiter eindeutig erkennbar. Bei Bauleistungen empfehlen wir trotzdem die elektronische Erfassung über Ihre Handwerksoftware — wegen GoBD und SOKA-Nachweis.
Wie schnell bekomme ich meine Lohnabrechnungen? +
Bis zum 5. Werktag des Folgemonats. Wenn Stundenzettel bis spätestens 28./29. bei uns liegen, sind die Abrechnungen am 3. da. Brutto-Netto- Listen plus eAU-Anbindung und A1-Bescheinigung.
Was passiert mit der Bauabzugsteuer-Freistellung? +
Wir beantragen die Freistellungsbescheinigung (USt-1TG) für Sie und überwachen das Ablaufdatum. Drei Monate vor Ablauf wird automatisch die Verlängerung beantragt — Sie merken davon nichts.
Können Sie auch mit meiner Handwerkssoftware arbeiten? +
Wenn Ihre Software einen DATEV-Export hat (KNE/OBE oder CSV), dann ja — ohne Mehrkosten. Bei den 20+ gängigen Lösungen (siehe oben) sind die Schnittstellen fertig konfiguriert. Falls nicht: wir richten es ein, einmalig 60–120 € je nach Aufwand.
Bereit, Ihre Bücher abzugeben?
Festpreis in 90 Sekunden berechnen — oder direkt 30 Minuten mit unserem Branchenexperten für Betriebe sprechen. Beides unverbindlich.
