Buchhaltungssoftware Gastronomie 2026 – Pflichten & Auswahl
Zuletzt aktualisiert: April 2026 · Lesezeit: ca. 10 Minuten
Gastronomiebetriebe stehen vor besonderen buchhalterischen Herausforderungen: Bargeldbewegungen, unterschiedliche Umsatzsteuersätze und strenge Kassenvorschriften erfordern eine spezialisierte Lösung. Eine geeignete Buchhaltungssoftware erfüllt nicht nur gesetzliche Pflichten nach GoBD und Kassensicherungsverordnung, sondern erleichtert auch die tägliche Arbeit erheblich. In diesem Artikel erfahren Sie, welche Funktionen unverzichtbar sind und worauf Sie bei der Auswahl achten müssen.
Kurzantwort
Eine Buchhaltungssoftware für die Gastronomie muss GoBD-konform sein, elektronische Kassensysteme gemäß Kassensicherungsverordnung anbinden und branchenspezifische Anforderungen wie Bargeldverwaltung sowie unterschiedliche Umsatzsteuersätze abbilden. Zudem sollte sie Schnittstellen zu Kassensystemen bieten und revisionssichere Archivierung gewährleisten.
Inhaltsverzeichnis
- Warum braucht die Gastronomie eine spezialisierte Software?
- Gesetzliche Anforderungen an die Buchhaltungssoftware
- GoBD-Konformität und ihre Bedeutung
- Kassensicherungsverordnung in der Gastronomie
- Unverzichtbare Funktionen für Gastronomiebetriebe
- Schnittstellen und Integration
- Umsatzsteuer und Wareneinsatz richtig erfassen
- Jahresabschluss in der Gastronomie
- Auswahlkriterien für die richtige Software
- Implementierung und Praxistipps
Warum braucht die Gastronomie eine spezialisierte Buchhaltungssoftware?
Die Gastronomie unterscheidet sich in ihrer Buchhaltung grundlegend von anderen Branchen. Täglich fallen zahlreiche kleine Bargeldbewegungen an, die erfasst und nachvollziehbar dokumentiert werden müssen. Gleichzeitig gelten für Speisen und Getränke unterschiedliche Umsatzsteuersätze, die korrekt zugeordnet werden müssen.
Eine allgemeine Buchhaltungssoftware ist für diese spezifischen Anforderungen meist nicht ausgelegt. Sie kann weder die typischen Prozesse eines Restaurants oder Cafés effizient abbilden, noch die branchenüblichen Besonderheiten wie Trinkgeldverwaltung oder schwankende Personalkosten optimal verarbeiten.
2
Umsatzsteuersätze (7% / 19%)
80%
Bargeldumsatz im Durchschnitt
10 Jahre
Aufbewahrungspflicht
Das Finanzamt prüft Gastronomiebetriebe aufgrund des hohen Bargeldanteils besonders intensiv. Eine saubere, digitale Buchführung mit lückenloser Dokumentation schützt vor kostspieligen Nachforderungen und Ordnungsgeldern bei Betriebsprüfungen.
Hinweis
Gastronomiebetriebe müssen nach § 238 HGB und § 140 AO ordnungsgemäß Bücher führen. Die Dokumentation aller Geschäftsvorfälle muss vollständig, richtig, zeitgerecht und geordnet erfolgen.
Gesetzliche Anforderungen an die Buchhaltungssoftware
Bevor Sie eine Buchhaltungssoftware für Ihren Gastronomiebetrieb auswählen, müssen Sie die gesetzlichen Rahmenbedingungen kennen. Diese Anforderungen sind verbindlich und gelten unabhängig von der gewählten Software.
Die wichtigsten rechtlichen Grundlagen finden sich im Handelsgesetzbuch (HGB) und in der Abgabenordnung (AO). Für elektronische Kassensysteme gelten zusätzlich die Kassensicherungsverordnung (KassenSichV) und die Kassenrichtlinie des Bundesfinanzministeriums.
-
GoBD-Konformität nach BMF-Schreiben vom 28.11.2019
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Kassensicherungsverordnung bei elektronischen Kassensystemen
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Aufbewahrungspflichten nach § 147 AO (10 Jahre)
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Revisionssichere Archivierung aller Belege
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Unveränderbarkeit gebuchter Geschäftsvorfälle
-
Datenzugriff für Betriebsprüfungen (GDPdU)
Achtung
Achtung: Verstöße gegen die GoBD oder die Kassensicherungsverordnung können zu Strafzuschlägen bei der Besteuerung und zu Ordnungsgeldern bis 25.000 Euro führen. Auch eine Schätzung der Besteuerungsgrundlagen durch das Finanzamt ist möglich.
GoBD-Konformität und ihre Bedeutung
Die Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff (GoBD) bilden das Fundament jeder digitalen Buchführung. Sie wurden durch BMF-Schreiben vom 28. November 2019 präzisiert und erweitert.
Zentrale Anforderungen der GoBD
Eine GoBD-konforme Buchhaltungssoftware muss sechs zentrale Grundsätze erfüllen: Nachvollziehbarkeit, Vollständigkeit, Richtigkeit, zeitgerechte Buchung, Ordnung und Unveränderbarkeit. Jeder Geschäftsvorfall muss von der Entstehung bis zur Ablage lückenlos dokumentiert sein.
Formelle Anforderungen
- Unveränderbarkeit nach Verbuchung
- Versionierung bei Korrekturen
- Protokollierung aller Änderungen
- Revisionssichere Archivierung
- Verfahrensdokumentation
Inhaltliche Anforderungen
- Vollständige Erfassung aller Geschäftsvorfälle
- Zeitnahe Buchung (max. 10 Tage)
- Belegprinzip (kein Beleg ohne Buchung)
- Nachvollziehbare Kontierung
- Eindeutige Belegkennzeichnung
Besonders wichtig für Gastronomiebetriebe: Auch digitale Belege wie Lieferscheine, Rechnungen und Kassenbons müssen GoBD-konform archiviert werden. Die Software muss sicherstellen, dass diese nicht nachträglich verändert werden können.
„Viele Gastronomen unterschätzen die Bedeutung der Verfahrensdokumentation. Sie beschreibt, wie Ihre digitale Buchführung funktioniert, und ist bei Betriebsprüfungen oft das erste, was das Finanzamt sehen möchte. Eine GoBD-konforme Software sollte hier Vorlagen und Unterstützung bieten.“
— Servet Gündogan, Büroleiter OnlineBilanz Stuttgart
Kassensicherungsverordnung in der Gastronomie
Seit dem 1. Januar 2020 gilt für elektronische Kassensysteme die Kassensicherungsverordnung (KassenSichV). Sie schreibt vor, dass jedes elektronische Aufzeichnungssystem mit einer zertifizierten technischen Sicherheitseinrichtung (TSE) ausgestattet sein muss.
Die TSE versiegelt jeden Geschäftsvorfall kryptografisch und macht nachträgliche Manipulationen praktisch unmöglich. Zusätzlich muss jedes Kassensystem beim zuständigen Finanzamt angemeldet werden – bei Neuanschaffung innerhalb eines Monats nach Inbetriebnahme.
Anforderungen an Kassensysteme
| Anforderung | Beschreibung | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|
| Technische Sicherheitseinrichtung (TSE) | Zertifizierte Hardware oder Cloud-TSE | § 146a AO |
| Einzelaufzeichnungspflicht | Jeder Geschäftsvorfall muss einzeln erfasst werden | § 146 Abs. 1 AO |
| Meldepflicht beim Finanzamt | Anmeldung und Abmeldung des Kassensystems | § 146a Abs. 4 AO |
| Belegausgabepflicht | Kassenbon für jeden Geschäftsvorfall | § 146a Abs. 2 AO |
| Digitale Schnittstelle | DSFinV-K für Betriebsprüfungen | § 146a Abs. 1 AO |
Ihre Buchhaltungssoftware muss in der Lage sein, die Daten aus der TSE auszulesen und korrekt zu verarbeiten. Achten Sie darauf, dass die Software die DSFinV-K-Schnittstelle (Digitale Schnittstelle der Finanzverwaltung für Kassensysteme) unterstützt.
Achtung
Wichtig: Bei Verstößen gegen die Kassensicherungsverordnung drohen Bußgelder bis zu 25.000 Euro nach § 379 AO. Auch eine Verwerfung der Kassenbuchführung und eine Schätzung durch das Finanzamt sind möglich.
Für Gastronomiebetriebe mit offener Ladenkasse (manuelle Kassenbuchführung) gelten die Regelungen zur TSE nicht. Hier müssen Sie jedoch ein ordnungsgemäßes Kassenbuch führen und alle Bargeldbewegungen täglich dokumentieren.
Unverzichtbare Funktionen für Gastronomiebetriebe
Eine Buchhaltungssoftware für die Gastronomie muss weit mehr leisten als reine Buchungssätze zu erfassen. Sie sollte die spezifischen Prozesse Ihres Betriebs abbilden und Sie bei der täglichen Arbeit unterstützen.
Kernfunktionen im Überblick
Kassenanbindung
- Automatischer Import von Kassendaten
- TSE-Unterstützung
- Tagesabschlüsse
- Differenzberechnung
Warenwirtschaft
- Erfassung Wareneinsatz
- Lieferantenverwaltung
- Inventurverwaltung
- Kalkulation
Steuerverwaltung
- Automatische USt-Berechnung (7% / 19%)
- Umsatzsteuer-Voranmeldung
- Reverse Charge
- Kleinunternehmerregelung
Belegverwaltung und Archivierung
Die Software muss alle Belege digital erfassen und GoBD-konform archivieren können. Idealerweise unterstützt sie OCR-Texterkennung, um Rechnungen automatisch auszulesen und vorzukontieren. Die Aufbewahrungsfrist von 10 Jahren nach § 147 AO muss gewährleistet sein.
Besonders praktisch: Mobile Apps, mit denen Sie Belege direkt vor Ort fotografieren und an die Buchhaltung übertragen können. So geht kein Beleg mehr verloren und die Buchung erfolgt zeitnah.
Lohnbuchhaltung und Personalverwaltung
In der Gastronomie herrschen oft schwankende Personalkosten durch Aushilfen, Teilzeitkräfte und Saisonarbeiter. Eine integrierte oder angebundene Lohnbuchhaltung vereinfacht die Abrechnung erheblich. Die Software sollte Trinkgelder korrekt erfassen und steuerlich behandeln können.
Hinweis
Trinkgelder sind in der Regel steuerfrei, wenn sie unmittelbar vom Gast gegeben werden und nicht über die Rechnung laufen. Bei Trinkgeldern über die Kreditkartenabrechnung gelten besondere Regelungen nach § 3 Nr. 51 EStG.
Schnittstellen und Integration
Eine moderne Buchhaltungssoftware für die Gastronomie arbeitet nicht isoliert, sondern integriert sich nahtlos in Ihre bestehende IT-Landschaft. Schnittstellen zu Kassensystemen, Warenwirtschaft und Bankkonten sind unverzichtbar.
Wichtige Schnittstellen
| Schnittstelle | Funktion | Nutzen |
|---|---|---|
| Kassensystem | Import von Tagesabschlüssen und Einzelbuchungen | Automatische Verbuchung, Zeitersparnis |
| DATEV | Export für Steuerberater | Nahtlose Zusammenarbeit mit der Steuerkanzlei |
| Banking (EBICS/FinTS) | Automatischer Kontoauszug-Import | Abgleich Zahlungen, Liquiditätsübersicht |
| Warenwirtschaft | Übernahme Wareneingang und -ausgang | Vollständige Erfassung Wareneinsatz |
| ELSTER | Direkte Übermittlung an Finanzamt | USt-Voranmeldung, Jahreserklärung |
Die DATEV-Schnittstelle ist besonders wichtig, wenn Sie mit einem Steuerberater zusammenarbeiten. Sie ermöglicht den reibungslosen Austausch von Buchungsdaten und verhindert Medienbrüche bei der Jahresabschlusserstellung.
Über die ELSTER-Schnittstelle können Sie Umsatzsteuer-Voranmeldungen und Jahressteuererklärungen direkt an das Finanzamt übermitteln. Dies spart Zeit und reduziert Fehler bei der manuellen Übertragung.
„Achten Sie bei der Auswahl darauf, dass die Software offene Standards unterstützt. Proprietäre Schnittstellen binden Sie langfristig an einen Anbieter. Standardformate wie CSV, XML oder die DSFinV-K ermöglichen Flexibilität und erleichtern einen späteren Softwarewechsel.“
— Servet Gündogan, Büroleiter OnlineBilanz Stuttgart
Umsatzsteuer und Wareneinsatz richtig erfassen
Die korrekte Erfassung der Umsatzsteuer gehört zu den größten Herausforderungen in der Gastronomie-Buchhaltung. Für Speisen gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 Prozent nach § 12 Abs. 2 Nr. 1 UStG, für Getränke hingegen der Regelsteuersatz von 19 Prozent.
Ihre Buchhaltungssoftware muss diese Differenzierung automatisch vornehmen können. Bei Kassensystemen sollte die Zuordnung bereits an der Kasse erfolgen und fehlerfrei an die Buchhaltung übergeben werden.
Besonderheiten bei der Umsatzsteuer
7% ermäßigter Steuersatz
- Speisen zum Verzehr vor Ort
- Speisen zum Mitnehmen
- Catering (ohne Bedienung)
- Backwaren ohne Service
- Wasser und Milch
19% Regelsteuersatz
- Alle alkoholischen Getränke
- Kaffee, Tee, Säfte
- Softdrinks
- Dienstleistung bei Catering
- Sonstige Leistungen
Achtung
Achtung Mischkalkulation: Bei Kombi-Angeboten (z.B. Menü mit Getränk) müssen Sie die Umsatzsteuer korrekt aufteilen. Das Finanzamt akzeptiert nur Aufteilungen, die wirtschaftlich nachvollziehbar sind.
Wareneinsatz und Vorsteuerabzug
Der Wareneinsatz ist für Gastronomiebetriebe einer der größten Kostenblöcke. Alle Eingangsrechnungen müssen zeitnah erfasst und die Vorsteuer geltend gemacht werden. Die Software sollte eine Lieferantenverwaltung bieten und automatisch die Vorsteuer nach § 15 UStG berechnen.
Bei Kleinbetragsrechnungen bis 250 Euro (ab 2025: bis 250 Euro) gelten erleichterte Anforderungen nach § 33 UStDV. Ihre Software sollte diese Regelung kennen und entsprechende Belege korrekt verarbeiten.
Hinweis
Achten Sie auf korrekte Rechnungsangaben bei Lieferanten: Fehlende oder fehlerhafte Pflichtangaben nach § 14 UStG können zum Verlust des Vorsteuerabzugs führen. Eine gute Software prüft eingehende Rechnungen automatisch.
Jahresabschluss in der Gastronomie
Gastronomiebetriebe, die als Kapitalgesellschaft (GmbH, UG) geführt werden, sind zur Erstellung eines Jahresabschlusses verpflichtet. Dieser besteht nach § 242 HGB aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, bei mittelgroßen und großen Gesellschaften zusätzlich aus einem Anhang.
Der Jahresabschluss muss innerhalb der gesetzlichen Aufstellungsfristen festgestellt und beim Unternehmensregister offengelegt werden. Verstöße führen zu Ordnungsgeldern nach § 335 HGB in Höhe von 500 bis 25.000 Euro.
Fristen für Jahresabschluss und Offenlegung 2026
| Gesellschaftsform | Feststellung | Offenlegung | Rechtsgrundlage |
|---|---|---|---|
| Kleine GmbH/UG | 11 Monate (30.11.2026) | 12 Monate (31.12.2026) | § 42a GmbHG, § 325 HGB |
| Mittelgroße GmbH | 8 Monate (31.08.2026) | 12 Monate (31.12.2026) | § 42a GmbHG, § 325 HGB |
| Große GmbH | 8 Monate (31.08.2026) | 12 Monate (31.12.2026) | § 42a GmbHG, § 325 HGB |
Die Offenlegung erfolgt seit dem DiRUG (Gesetz zur Umsetzung der Digitalisierungsrichtlinie, in Kraft seit 01.08.2022) ausschließlich beim Unternehmensregister. Eine Veröffentlichung im Bundesanzeiger ist nicht mehr erforderlich.
Größenklassen nach § 267 HGB (Stand 2026)
| Größenklasse | Bilanzsumme | Umsatzerlöse | Arbeitnehmer |
|---|---|---|---|
| Kleine Kapitalgesellschaft | ≤ 7,5 Mio. € | ≤ 15 Mio. € | ≤ 50 |
| Mittelgroße Kapitalgesellschaft | ≤ 25 Mio. € | ≤ 50 Mio. € | ≤ 250 |
| Große Kapitalgesellschaft | > 25 Mio. € | > 50 Mio. € | > 250 |
Eine Buchhaltungssoftware für die Gastronomie sollte idealerweise die Jahresabschlusserstellung unterstützen oder nahtlos mit einer entsprechenden Lösung zusammenarbeiten. OnlineBilanz bietet speziell für Kapitalgesellschaften eine vollständige digitale Jahresabschlusserstellung mit automatischer Offenlegung beim Unternehmensregister.
„Viele Gastronomen unterschätzen den Aufwand für die Jahresabschlusserstellung. Eine Software, die Ihre laufende Buchhaltung direkt in den Jahresabschluss überführen kann, spart Ihnen erheblich Zeit und Kosten. Achten Sie darauf, dass alle erforderlichen Komponenten wie Anlagenspiegel, Rückstellungsspiegel und branchenspezifische Konten unterstützt werden.“
— Servet Gündogan, Büroleiter OnlineBilanz Stuttgart
Auswahlkriterien für die richtige Software
Die Auswahl einer Buchhaltungssoftware ist eine langfristige Entscheidung. Neben den funktionalen Anforderungen sollten Sie auch wirtschaftliche und praktische Aspekte berücksichtigen.
Checkliste zur Software-Auswahl
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GoBD-Konformität mit Testat oder Zertifikat
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Kassensicherungsverordnung und TSE-Unterstützung
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Schnittstellen zu Ihrem Kassensystem
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Automatische Umsatzsteuerberechnung (7% / 19%)
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DATEV-Export für Steuerberater
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ELSTER-Anbindung für Finanzamt
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Mobile App für Belegerfassung
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Revisionssichere Archivierung
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Banking-Integration (EBICS/FinTS)
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Verständliche Benutzeroberfläche
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Deutscher Support und Dokumentation
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Faire Preisgestaltung ohne versteckte Kosten
Cloud vs. Desktop-Lösung
Cloud-Software
Vorteile: Zugriff von überall, automatische Updates, keine Installation, automatische Backups, Zusammenarbeit mit dem Steuerberater in Echtzeit. Nachteile: Abhängigkeit von Internetverbindung, laufende Kosten, Datenhaltung beim Anbieter.
Desktop-Software
Vorteile: Einmalige Anschaffungskosten, Datenhaltung im eigenen Unternehmen, funktioniert offline. Nachteile: Manuelle Updates, eigene Backups erforderlich, komplizierter Datenaustausch mit Steuerberater, keine mobile Nutzung.
Für die meisten Gastronomiebetriebe ist eine Cloud-Lösung die bessere Wahl. Sie ermöglicht flexible Arbeit, automatische Sicherungen und einfache Zusammenarbeit mit Steuerberatern. Achten Sie darauf, dass der Anbieter Server in Deutschland betreibt und DSGVO-konform arbeitet.
Kosten und Lizenzmodelle
Die Kosten für Buchhaltungssoftware variieren stark je nach Funktionsumfang und Nutzeranzahl. Typische Preismodelle liegen zwischen 20 und 100 Euro monatlich für kleine bis mittelgroße Gastronomiebetriebe. Prüfen Sie genau, welche Leistungen im Basispreis enthalten sind und welche Zusatzkosten entstehen können.
Hinweis
Viele Anbieter verlangen zusätzliche Gebühren für ELSTER-Übermittlung, DATEV-Export oder erweiterte Nutzer. Kalkulieren Sie die Gesamtkosten über ein Jahr und vergleichen Sie mehrere Angebote. Kostenlose Testphasen helfen bei der Entscheidung.
Implementierung und Praxistipps
Die Einführung einer neuen Buchhaltungssoftware erfordert sorgfältige Planung. Nehmen Sie sich ausreichend Zeit für die Implementierung und schulen Sie alle Mitarbeiter, die mit der Software arbeiten werden.
Schritte zur erfolgreichen Einführung
- Datenmigration planen: Übertragen Sie Stammdaten, offene Posten und Kontensalden aus Ihrem alten System. Wählen Sie idealerweise einen Jahreswechsel als Umstellungszeitpunkt.
- Kontenrahmen einrichten: Nutzen Sie einen gastronomiespezifischen Kontenrahmen (z.B. DATEV SKR 03 oder 04 mit Anpassungen für die Gastronomie).
- Schnittstellen konfigurieren: Richten Sie Anbindungen zu Kassensystem, Bank und Warenwirtschaft ein und testen Sie diese gründlich.
- Mitarbeiter schulen: Führen Sie Schulungen für alle Beteiligten durch – vom Geschäftsführer bis zur Buchhaltungskraft.
- Probebetrieb durchführen: Arbeiten Sie mindestens einen Monat parallel mit dem alten und neuen System, um Fehler zu identifizieren.
- Dokumentation erstellen: Erstellen Sie eine Verfahrensdokumentation nach GoBD, die Ihre Prozesse beschreibt.
Typische Fehler vermeiden
Achtung
Häufige Stolperfallen: Unvollständige Datenmigration, fehlende Schulung der Mitarbeiter, unzureichende Schnittstellentests, fehlende Verfahrensdokumentation und zu knapp kalkulierte Umstellungszeit.
Planen Sie ausreichend Zeit für die Umstellung ein – mindestens zwei bis drei Monate. Nutzen Sie die Unterstützung des Software-Anbieters und scheuen Sie sich nicht, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen.
Zusammenarbeit mit dem Steuerberater
Stimmen Sie die Auswahl der Buchhaltungssoftware unbedingt mit Ihrem Steuerberater ab. Viele Kanzleien bevorzugen bestimmte Schnittstellen oder Datenformate. Eine reibungslose Zusammenarbeit spart beiden Seiten Zeit und reduziert Fehler bei der Jahresabschlusserstellung.
Klären Sie im Vorfeld, welche Aufgaben Sie selbst übernehmen und welche der Steuerberater erledigt. Typischerweise führen Gastronomiebetriebe die laufende Finanzbuchhaltung selbst durch, während der Steuerberater Jahresabschluss und Steuererklärungen erstellt.
„Die beste Buchhaltungssoftware nützt wenig, wenn sie nicht konsequent genutzt wird. Etablieren Sie feste Routinen: Belege sollten täglich erfasst, Konten wöchentlich kontrolliert und Monatsabschlüsse zeitnah erstellt werden. Nur so behalten Sie den Überblick über die finanzielle Situation Ihres Gastronomiebetriebs.“
— Servet Gündogan, Büroleiter OnlineBilanz Stuttgart
Häufig gestellte Fragen
Welche Buchhaltungssoftware eignet sich am besten für Gastronomiebetriebe?
Eine geeignete Buchhaltungssoftware für die Gastronomie muss GoBD-konform sein, die Kassensicherungsverordnung unterstützen und Schnittstellen zu gängigen Kassensystemen bieten. Wichtig sind automatische Umsatzsteuerberechnung für beide Steuersätze (7% und 19%), DATEV-Export für den Steuerberater sowie ELSTER-Anbindung. Cloud-Lösungen mit mobiler App sind besonders praktisch für die Belegerfassung unterwegs.
Muss jedes Kassensystem in der Gastronomie eine TSE haben?
Ja, seit dem 1. Januar 2020 müssen alle elektronischen Kassensysteme mit einer zertifizierten technischen Sicherheitseinrichtung (TSE) ausgestattet sein nach § 146a AO. Dies gilt für alle digitalen Kassensysteme, Registrierkassen und Waagen mit Kassenfunktion. Nur manuelle offene Ladenkassen sind von dieser Pflicht ausgenommen, erfordern aber ein ordnungsgemäßes Kassenbuch mit täglichen Aufzeichnungen.
Welche Fristen gelten 2026 für den Jahresabschluss einer Gastronomie-GmbH?
Für kleine GmbH und UG gilt eine Feststellungsfrist von 11 Monaten (bis 30.11.2026) nach § 42a GmbHG. Mittelgroße und große GmbH müssen den Jahresabschluss innerhalb von 8 Monaten (bis 31.08.2026) feststellen. Die Offenlegung beim Unternehmensregister muss für alle Größenklassen innerhalb von 12 Monaten (bis 31.12.2026) nach § 325 HGB erfolgen. Bei Versäumnis drohen Ordnungsgelder von 500 bis 25.000 Euro nach § 335 HGB.
Wie werden Umsatzsteuersätze in der Gastronomie korrekt erfasst?
In der Gastronomie gilt der ermäßigte Steuersatz von 7% nach § 12 Abs. 2 Nr. 1 UStG für Speisen (zum Verzehr vor Ort und zum Mitnehmen), während für Getränke grundsätzlich der Regelsteuersatz von 19% anzuwenden ist. Ausnahmen sind Wasser und Milch, die mit 7% besteuert werden. Die Buchhaltungssoftware muss diese Differenzierung automatisch vornehmen und bei Kombi-Angeboten eine nachvollziehbare Aufteilung ermöglichen. Die korrekte Zuordnung sollte bereits an der Kasse erfolgen.
Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zu allgemeinen Informationszwecken und ersetzt keine individuelle steuerliche oder rechtliche Beratung. Gesetzliche Grundlagen: Handelsgesetzbuch (HGB), Abgabenordnung (AO), Bundesministerium der Finanzen, Unternehmensregister. Nächste redaktionelle Prüfung: Oktober 2026.
