UG (haftungsbeschränkt) · Jahresabschluss · Kosten
Kosten Steuerberater UG: Was kostet der Jahresabschluss für die Unternehmergesellschaft?
Zuletzt aktualisiert: April 2026 · Lesezeit: ca. 12 Minuten
Kurzantwort
Ein Steuerberater berechnet den UG-Jahresabschluss nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Typische Kosten: 900–2.500 € für die Bilanz allein. Inklusive Steuererklärungen (KSt, GewSt, USt): 1.400–4.500 €. Mit Bundesanzeiger-Offenlegung und Finanzamtsbetreuung oft nochmals 400–1.200 € mehr. OnlineBilanz berechnet einen Festpreis: 499,95 € inkl. MwSt. komplett — Bilanz, alle Steuererklärungen, E-Bilanz, Offenlegung, 12 Monate Finanzamtsvertretung, StB-Signatur inkl. Berufshaftpflicht. Ersparnis für typische UG: 1.500–5.000 € pro Jahr.
Was kostet der Jahresabschluss für eine UG (haftungsbeschränkt) beim Steuerberater? Weil die UG per Gesetz bilanzierungspflichtig ist (§ 242 HGB), führt kein Weg an professioneller Erstellung vorbei. Dieser Artikel zeigt systematisch, was klassische Steuerberater verlangen — basierend auf der StBVV-Tabelle — und wo konkret Festpreis-Anbieter wie OnlineBilanz 60–80 % der Kosten sparen. Mit 3 detaillierten Rechenbeispielen.
900–4.500 €
Klassischer StB für UG-Jahresabschluss
499,95 €
OnlineBilanz Festpreis komplett inkl. MwSt.
60–80 %
Typische Ersparnis im Vergleich
1. Warum braucht die UG überhaupt einen Steuerberater?
Die UG (haftungsbeschränkt) ist als Variante der GmbH nach § 5a GmbHG bilanzierungspflichtig. Sie muss jährlich einen vollständigen Jahresabschluss erstellen (§ 242 HGB). Das bedeutet mehrere zwingende Pflichten:
- E-Bilanz: Elektronische Übermittlung an ELSTER (§ 5b EStG) — mit Steuerberater-Signatur
- Bundesanzeiger-Offenlegung: UGs sind zur Offenlegung verpflichtet (§ 325 HGB), sonst Zwangsgeld bis 25.000 €
- KSt-/GewSt-/USt-Erklärungen: Drei separate Erklärungen jährlich
- Pflichtrücklage § 5a Abs. 3 GmbHG: 25 % des Jahresüberschusses müssen in die Rücklage
2. Wie StB-Gebühren berechnet werden: StBVV
Klassische Steuerberater rechnen nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) ab. Für den Jahresabschluss relevant: § 35 StBVV (Bilanz) und § 24 StBVV (Steuererklärungen). Drei Komponenten: Gegenstandswert + Gebührentabelle B + Gebührensatz (1/10 bis 10/10, Mittelgebühr 5,5/10).
Zusätzlich zu Bilanz: Steuererklärungen separat
Die Bilanz-Gebühr deckt NUR die Bilanz ab. KSt, GewSt, USt werden zusätzlich berechnet — typisch 250–800 € pro Erklärung. Bei drei Erklärungen zusätzlich 750–2.400 €. Plus Bundesanzeiger-Offenlegung 100–300 €. Gesamt schnell 2.500–4.500 € für eine mittlere UG.
3. UG vs. GmbH im Kostenvergleich
| Kriterium | GmbH | UG (haftungsbeschränkt) |
|---|---|---|
| Typischer Umsatz | 50.000–2 Mio € | 10.000–500.000 € |
| Typische Bilanzsumme | 40.000–800.000 € | 5.000–150.000 € |
| Stammkapital | Mind. 25.000 € | Ab 1 € |
| Pflichtrücklage § 5a GmbHG | Keine | 25 % des Jahresüberschusses |
| Durchschnittliche StB-Kosten | 1.500–5.000 € | 900–3.500 € |
4. Rechenbeispiel 1: Kleine UG (25.000 € Umsatz)
Szenario: Einzelperson-UG, Beratungsdienstleistungen, Bilanzsumme ca. 15.000 €, keine Mitarbeiter.
Klassischer Steuerberater nach StBVV
| Bilanz (§ 35 StBVV), Gegenstandswert 20.000 € | 620 € |
| Körperschaftsteuererklärung | 260 € |
| Gewerbesteuererklärung | 210 € |
| Umsatzsteuer-Jahreserklärung | 280 € |
| Offenlegung Bundesanzeiger | 150 € |
| Auslagen | 30 € |
| Zwischensumme netto | 1.550 € |
| + USt 19 % | 294 € |
| Gesamt klassischer StB | 1.844 € |
OnlineBilanz Festpreis
| Komplettpaket Jahresabschluss | 499,95 € |
| Gesamt inkl. MwSt. | 499,95 € |
Inkl. Bilanz, GuV, Anlagespiegel, E-Bilanz, alle Steuererklärungen, Bundesanzeiger, StB-Signatur, 12 Monate Finanzamtsvertretung.
Ersparnis: 1.344 € (73 %)
Für eine typische kleine UG sparen Sie mit OnlineBilanz gegenüber klassischer StBVV-Abrechnung 1.344 € pro Jahr — ohne Qualitätsverlust.
5. Rechenbeispiel 2: Mittlere UG (150.000 € Umsatz)
Szenario: UG im dritten Jahr, Warenhandel, Bilanzsumme ca. 60.000 €, 1 Teilzeit-Mitarbeiterin.
Klassischer Steuerberater nach StBVV
| Bilanz, Gegenstandswert 105.000 €, Mittelgebühr | 1.480 € |
| Körperschaftsteuererklärung | 440 € |
| Gewerbesteuererklärung | 380 € |
| Umsatzsteuer-Jahreserklärung | 520 € |
| Offenlegung Bundesanzeiger | 220 € |
| Finanzamt-Korrespondenz (2 h à 140 €) | 280 € |
| Auslagen | 45 € |
| Zwischensumme netto | 3.365 € |
| + USt 19 % | 639 € |
| Gesamt klassischer StB | 4.004 € |
OnlineBilanz Festpreis
| Komplettpaket Jahresabschluss | 499,95 € |
| Gesamt inkl. MwSt. | 499,95 € |
Ersparnis: 3.504 € (88 %)
Bei der mittleren UG wird der Kostenvorteil besonders groß: 3.504 € Ersparnis pro Jahr — über 3 Jahre 10.500 €.
6. Rechenbeispiel 3: Größere UG (400.000 € Umsatz)
Szenario: Etablierte UG, Dienstleister mit 3 Mitarbeitern, Bilanzsumme ca. 180.000 €, Firmenauto-Abschreibung.
Klassischer Steuerberater nach StBVV
| Bilanz, Gegenstandswert 290.000 €, Erhöhter Satz 7/10 | 2.750 € |
| Körperschaftsteuererklärung | 550 € |
| Gewerbesteuererklärung | 460 € |
| Umsatzsteuer-Jahreserklärung | 680 € |
| Offenlegung Bundesanzeiger | 280 € |
| Finanzamt-Korrespondenz (4 h à 150 €) | 600 € |
| Beratung zu Firmenauto (2 h à 180 €) | 360 € |
| Auslagen | 65 € |
| Zwischensumme netto | 5.745 € |
| + USt 19 % | 1.092 € |
| Gesamt klassischer StB | 6.837 € |
OnlineBilanz Festpreis
| Komplettpaket Jahresabschluss | 499,95 € |
| + 1 Jahr Steuerberatung inkl. | 0 € |
| Gesamt inkl. MwSt. | 499,95 € |
Ersparnis: 6.337 € (93 %)
Bei größeren UGs ist der Kostenvorteil massiv. Die StBVV-Gebühren steigen überproportional, OnlineBilanz bleibt beim Festpreis.
7. Was ist im Festpreis enthalten?
- Bilanz, GuV, Anlagespiegel (§ 266, 275, 284 HGB)
- E-Bilanz mit StB-Signatur und ELSTER-Übermittlung (§ 5b EStG)
- Alle drei Steuererklärungen: KSt, GewSt, USt
- Bundesanzeiger-Offenlegung (§ 325 HGB)
- 12 Monate Finanzamtsvertretung inkl.
- 1 Jahr kostenlose Steuerberatung
- StB-Signatur mit Berufshaftpflicht
„Für UGs ist der Kostenunterschied existenziell. Eine Start-up UG im ersten Jahr hat oft nur 5.000–15.000 € Gewinn — wenn davon 2.000 € allein für den Steuerberater drauf gehen, bleibt wenig für Reinvestition. Der Festpreis von 499,95 € verändert die Rechnung grundlegend.”
— Servet Gündogan, Büroleiter OnlineBilanz
Weiterführende Quellen
8. Häufige Fragen
Kann ich den UG-Jahresabschluss selbst erstellen?
Theoretisch ja, praktisch nicht sinnvoll. Die E-Bilanz muss nach § 5b EStG elektronisch an ELSTER übermittelt werden — mit Signatur eines Steuerberaters. OnlineBilanz bietet die Signatur im Festpreis von 499,95 € inkl. Berufshaftpflicht.
Welche Größenklasse ist meine UG?
UGs sind fast immer Kleinstkapitalgesellschaften nach § 267a HGB — Schwellenwerte: Bilanzsumme ≤ 450.000 €, Umsatz ≤ 900.000 €, Arbeitnehmer ≤ 10. Bei Kleinst-KG stark vereinfachte Anhang- und Offenlegungsanforderungen.
Warum ist die Bilanz beim StB teurer als bei Festpreis-Anbietern?
Drei Gründe: StBVV-Abrechnung nach Gegenstandswert verteuert sich überproportional, klassische Kanzleien haben hohe Fixkosten, und Digital-Anbieter automatisieren viele Prozesse (DATEV-Schnittstellen, E-Bilanz-Tools) und skalieren besser.
Ist der Festpreis wirklich nicht zu billig?
Der Festpreis ist betriebswirtschaftlich kalkuliert durch Standardisierung (DATEV-Digitalpartner), Automatisierung (KI-gestützte Bilanz mit 300+ Steuerregeln) und hohe Skalierung. Kein Qualitätsverlust, sondern Effizienzgewinn. StB-Signatur und Berufshaftpflicht identisch zur klassischen Kanzlei.
Kann ich während des Jahres wechseln?
Ja, Wechsel jederzeit möglich. Praktisch sinnvoll zum Geschäftsjahresende. Der alte StB gibt Ihnen alle Unterlagen (DATEV-Daten, Belege, Kontobuchungen) heraus. OnlineBilanz übernimmt nahtlos.
Ist OnlineBilanz auch für meine Branche geeignet?
OnlineBilanz ist auf Kapitalgesellschaften und Hybrid-Rechtsformen spezialisiert: UG, GmbH, GmbH & Co. KG und Holdings. Nicht geeignet für: Einzelunternehmen, Freiberufler, Baulohn-Abrechnungen.
Wie läuft die Zusammenarbeit ab?
Beauftragung über Online-Formular, DATEV-Daten oder Belege digital hochladen, OnlineBilanz erstellt Bilanz mit StB-Prüfung, Entwurf zur Durchsicht, ELSTER-Übermittlung mit StB-Signatur und Bundesanzeiger-Offenlegung. Kompletter Prozess in 2–3 Wochen.
9. Fazit
Die Kosten für einen UG-Jahresabschluss beim klassischen Steuerberater belaufen sich nach StBVV realistisch auf 1.400–5.000 € pro Jahr. Die größten Kostentreiber sind Bilanz (§ 35 StBVV) und separate Steuererklärungen (§ 24 StBVV). Bei größeren UGs können die Kosten auf 6.000–8.000 € steigen.
OnlineBilanz bietet mit 499,95 € inkl. MwSt. einen Festpreis, der Bilanz, alle Steuererklärungen, E-Bilanz, Offenlegung, 12 Monate Finanzamtsvertretung, StB-Signatur und 1 Jahr kostenlose Steuerberatung umfasst. Die Ersparnis für eine typische UG liegt bei 60–93 % — 1.500 bis 5.000 € pro Jahr.
UG-Jahresabschluss zum Festpreis — alles inklusive, StB-signiert, DATEV-kompatibel.
OnlineBilanz — 499,95 € inkl. MwSt. komplett: Bilanz, alle Steuererklärungen, E-Bilanz, Bundesanzeiger-Offenlegung, StB-Signatur und 12 Monate Finanzamtsvertretung.Hinweis: Die dargestellten Kostenwerte sind Richtwerte und können bei individuellen Kanzleien und Sachverhalten abweichen. StBVV-Gebühren sind gesetzlich geregelt, der Gebührensatz liegt im Ermessen des Steuerberaters (1/10 bis 10/10). Für individuelle Beratung: Kontakt zu OnlineBilanz.
